Пример оформления результатов оценки состояния корпоративного управления (приложение к протоколу заседания совета директоров кредитной организации)

Приложение 2 к Примерному перечню вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления

ПРИМЕР ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРОТОКОЛУ ЗАСЕДАНИЯ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОТ __________ N _______

------------------------------------------------------------------
¦ N ¦     Вопрос      ¦    Ответ с    ¦Меры и сроки¦Ответственные¦
¦п/п¦                 ¦  пояснениями  ¦ реализации ¦    лица     ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦   ¦............     ¦..........     ¦.......     ¦........     ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦   ¦Определен ли     ¦Да             ¦     -      ¦      -      ¦
¦   ¦порядок и вопросы¦<приводится    ¦            ¦             ¦
¦   ¦подотчетности    ¦краткое        ¦            ¦             ¦
¦   ¦исполнительных   ¦описание>      ¦            ¦             ¦
¦   ¦органов перед    ¦               ¦            ¦             ¦
¦   ¦советом          ¦               ¦            ¦             ¦
¦   ¦директоров?      ¦               ¦            ¦             ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦   ¦............     ¦..........     ¦.......     ¦........     ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦   ¦Оценивается ли   ¦Нет            ¦<указываются¦<указываются ¦
¦   ¦адекватность     ¦<указываются   ¦меры и сроки¦ответственные¦
¦   ¦стратегии с точки¦причины>       ¦реализации> ¦лица>        ¦
¦   ¦зрения ресурсов и¦               ¦            ¦             ¦
¦   ¦конкурентной     ¦               ¦            ¦             ¦
¦   ¦позиции кредитной¦               ¦            ¦             ¦
¦   ¦организации?     ¦               ¦            ¦             ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦   ¦............     ¦..........     ¦.......     ¦........     ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦   ¦Отражены ли      ¦В основном. В  ¦     -      ¦      -      ¦
¦   ¦принципы         ¦кредитной      ¦            ¦             ¦
¦   ¦профессиональной ¦организации    ¦            ¦             ¦
¦   ¦этики в системе  ¦данный вопрос  ¦            ¦             ¦
¦   ¦материального    ¦решен иначе,   ¦            ¦             ¦
¦   ¦поощрения членов ¦что является   ¦            ¦             ¦
¦   ¦органов          ¦более          ¦            ¦             ¦
¦   ¦управления и иных¦рациональным,  ¦            ¦             ¦
¦   ¦служащих?        ¦поскольку      ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦<приводятся    ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦аргументы и    ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦краткое        ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦описание       ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦состояния>     ¦            ¦             ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦   ¦Считает ли совет ¦Вариант 1.     ¦<указываются¦<указываются ¦
¦   ¦директоров       ¦В основном.    ¦меры и сроки¦ответственные¦
¦   ¦(наблюдательный  ¦Если управление¦реализации> ¦лица>        ¦
¦   ¦совет)           ¦рисками в      ¦            ¦             ¦
¦   ¦оптимальными     ¦основном       ¦            ¦             ¦
¦   ¦утвержденные     ¦осуществляется ¦            ¦             ¦
¦   ¦внутренними      ¦в рамках       ¦            ¦             ¦
¦   ¦документами      ¦выполнения     ¦            ¦             ¦
¦   ¦процедуры        ¦обязательных   ¦            ¦             ¦
¦   ¦управления всеми ¦требований     ¦            ¦             ¦
¦   ¦существенными для¦Банка России по¦            ¦             ¦
¦   ¦кредитной        ¦соблюдению     ¦            ¦             ¦
¦   ¦организации      ¦нормативов,    ¦            ¦             ¦
¦   ¦банковскими      ¦формированию   ¦            ¦             ¦
¦   ¦рисками, в том   ¦резервов,      ¦            ¦             ¦
¦   ¦числе            ¦поддержанию    ¦            ¦             ¦
¦   ¦внутрибанковские ¦уровня         ¦            ¦             ¦
¦   ¦лимиты, подходы  ¦достаточности  ¦            ¦             ¦
¦   ¦к оценке качества¦капитала, а    ¦            ¦             ¦
¦   ¦корпоративного   ¦политика       ¦            ¦             ¦
¦   ¦управления       ¦управления     ¦            ¦             ¦
¦   ¦контрагентов     ¦отдельными,    ¦            ¦             ¦
¦   ¦кредитной        ¦наиболее       ¦            ¦             ¦
¦   ¦организации и так¦существенными  ¦            ¦             ¦
¦   ¦далее?           ¦для кредитной  ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦организации    ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦рисками        ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦основана на    ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦результатах    ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦анализа,       ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦проведенного   ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦подразделениями¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦кредитной      ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦организации по ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦управлению     ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦рисками.       ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦Вариант 2.     ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦Частично.      ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦Если стратегия ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦(общая         ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦политика)      ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦управления     ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦банковскими    ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦рисками носит  ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦формальный     ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦характер и не  ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦основана на    ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦результатах    ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦анализа,       ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦проведенного   ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦подразделениями¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦кредитной      ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦организации по ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦управлению     ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦рисками, и     ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦(или)          ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦обсуждений в   ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦рамках         ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦деятельности   ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦совета         ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦директоров, что¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦ставит под     ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦угрозу         ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦практическое   ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦достижение     ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦поставленных   ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦целей.         ¦            ¦             ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦   ¦Имелись ли с     ¦Да.            ¦Вариант 1.  ¦<указываются ¦
¦   ¦момента          ¦<приводится    ¦Обязать     ¦ответственные¦
¦   ¦проведения       ¦краткое        ¦члена совета¦лица>        ¦
¦   ¦предыдущей оценки¦описание всех  ¦директоров  ¦             ¦
¦   ¦случаи, когда    ¦случаев, по    ¦<Ф.И.О.>    ¦             ¦
¦   ¦советом          ¦какой причине  ¦пройти проф-¦             ¦
¦   ¦директоров       ¦предложения    ¦ессиональную¦             ¦
¦   ¦выносились       ¦совета         ¦переподго-  ¦             ¦
¦   ¦предложения о    ¦директоров не  ¦товку по    ¦             ¦
¦   ¦замене членов в  ¦были одобрены> ¦<указываются¦             ¦
¦   ¦составе совета   ¦               ¦вопросы> и  ¦             ¦
¦   ¦директоров,      ¦               ¦возместить  ¦             ¦
¦   ¦которые не       ¦               ¦кредитной   ¦             ¦
¦   ¦одобрялись общим ¦               ¦организации ¦             ¦
¦   ¦собранием        ¦               ¦понесенные в¦             ¦
¦   ¦акционеров       ¦               ¦результате  ¦             ¦
¦   ¦кредитной        ¦               ¦его действий¦             ¦
¦   ¦организации?     ¦               ¦убытки      ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦Вариант 2.  ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦Подготовить ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦дополнитель-¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦ное обосно- ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦вание необ- ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦ходимости   ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦замены члена¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦совета      ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦директоров  ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦<Ф.И.О.> и  ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦вынести на  ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦рассмотрение¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦общего      ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦собрания    ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦акционеров  ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦кредитной   ¦             ¦
¦   ¦                 ¦               ¦организации.¦             ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦N  ¦............     ¦Большинством   ¦Дополнитель-¦<указываются ¦
¦   ¦                 ¦голосов        ¦но проанали-¦ответственные¦
¦   ¦                 ¦предварительные¦зировать    ¦лица>        ¦
¦   ¦                 ¦результаты     ¦вопрос до   ¦             ¦
¦   ¦                 ¦оценки по      ¦<указывается¦             ¦
¦   ¦                 ¦вопросу        ¦дата>       ¦             ¦
¦   ¦                 ¦признаны       ¦            ¦             ¦
¦   ¦                 ¦сомнительными  ¦            ¦             ¦
----+-----------------+---------------+------------+--------------

Результаты оценки подготовлены:

1. <указываются ответственные лица>

2. <указываются ответственные лица>

3. <указываются ответственные лица>

............

N. <указываются ответственные лица>

Результаты оценки по состоянию на <указывается дата> утверждаю

<Председатель Совета>

Примечание.

В графе "Ответ" рекомендуется по каждому вопросу указывать краткие ответы "да" (постоянно, всегда, в полном объеме), "в основном" (как правило, достаточно полно), "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно), "нет" (никогда, ни в каких случаях) с кратким описанием ситуации, указанием недостатков и их причин.

При определении краткого ответа на вопрос рекомендуется исходить из следующего.

Ответ "да" (постоянно, всегда, в полном объеме) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также рекомендациям Банка России и лучшей международной практике либо соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, более рациональным для кредитной организации способом.

Ответ "в основном" (как правило, достаточно полно) рекомендуется присваивать, если в организации корпоративного управления кредитной организации имеются отдельные недостатки, которые могут быть устранены в разумные сроки, и органы управления принимают меры по их устранению в соответствии с планом совершенствования корпоративного управления, утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.

Ответ "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации формально соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, но в отличие от рекомендаций Банка России и лучшей международной практики соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, нерациональным для кредитной организации способом, и органы управления не принимают мер по устранению имеющихся недостатков системы корпоративного управления кредитной организации.

Ответ "нет" (никогда, ни в каких случаях) рекомендуется присваивать, если организация корпоративного управления кредитной организации не соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, рекомендациям Банка России и лучшей международной практике, соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) не осуществляется или ее осуществление организовано нерациональным для кредитной организации способом.

Источник - Письмо Банка России от 07.02.2007 № 11-Т