Проверка правильности определения текущего налога на прибыль
Приложение к Методическим рекомендациям Минфина РФ от 23.04.2004
ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ТЕКУЩЕГО НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
------------------------------------------------------------------ ¦Наименование аудируемого лица ¦ ¦РД 7д¦ +-------------------------------+--------------------------+ ¦ ¦Проверяемый период ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------------------------+ ¦ ¦ФИО лица, составившего документ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------------------------+ ¦ ¦Дата составления документа ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------------------------+ ¦ ¦ФИО лица, проверявшего документ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------------------------+ ¦ ¦Дата проверки документа ¦ ¦ ¦ --------------------------------+--------------------------+------ --------------------------------------------------------------------------------- ¦ N ¦ Объекты аудита ¦По данным ¦ По данным аудита ¦Причина¦ ¦п/п¦ ¦бухгалтерско-¦ ¦расхож-¦ ¦ ¦ ¦го учета (на-¦ ¦дений ¦ ¦ ¦ ¦логовой дек- ¦ ¦(откло-¦ ¦ ¦ ¦ларации) ау- ¦ ¦нений) ¦ ¦ ¦ ¦дируемого ли-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦Сумма¦Учетный¦Сумма¦ Выявленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистр¦ ¦расхождения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отклонений)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - гр.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3) ¦ ¦ +---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+ ¦1. ¦Условный расход (доход) по налогу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+ ¦2. ¦Постоянное налоговое обязательство¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(актив) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+ ¦3. ¦Отложенные налоговые активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+ ¦4. ¦Отложенные налоговые обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+ ¦5. ¦Текущий налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 - стр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+ ¦6. ¦Текущий налог на прибыль по данным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой декларации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------- ------------------------------------------------------------------ ¦Текущий налог¦Текущий налог¦ Выявленные ¦ Причины ¦ ¦на прибыль по¦на прибыль по¦ расхождения ¦ расхождений ¦ ¦данным бух- ¦данным нало- ¦ ¦ ¦ ¦галтерского ¦говой декла- ¦ ¦ ¦ ¦учета ¦рации ¦ ¦ ¦ +-------------+-------------+------------------+-----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ --------------+-------------+------------------+------------------
Источник - Методические рекомендации Минфина России от 23.04.2004
Похожие документы
- Проверка правильности определения временных разниц и отложенных налоговых обязательств (активов)
- Проверка доходов от долевого участия в других организациях
- Акт в случае отказа гражданского служащего центрального аппарата Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору, в отношении которого проводится служебная проверка, дать письменное объяснение (рекомендуемый образец)
- Акт в случае отказа сотрудника, в отношении которого проводилась проверка, от ознакомления с заключением либо от подписи об ознакомлении с заключением (образец)
- Акт в случае отказа гражданского служащего, в отношении которого проводится служебная проверка, от дачи объяснения, ознакомления с приказом о назначении проверки, ознакомления и подписания заключения о результатах проверки (образец)
