Показатель состояния внутреннего контроля и корпоративного управления ЦК
Cкачать образец документа «Показатель состояния внутреннего контроля и корпоративного управления ЦК»Приложение к Методике оценки качества управления ЦК
Таблица 1
ПОКАЗАТЕЛЬ СОСТОЯНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦК
--------------------------------------------------------------------------- ¦ N ¦ Вопросы ¦ Значение ¦ ¦п/п ¦ ¦(в баллах)¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦1. ¦Существует ли в ЦК независимое подразделение или¦ ¦ ¦ ¦служащие, осуществляющие внутренний контроль? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦2. ¦Имеются ли у ЦК внутренние документы, регламентирующие¦ ¦ ¦ ¦правила организации системы внутреннего контроля? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦3. ¦Соответствуют ли внутренние документы ЦК,¦ ¦ ¦ ¦регламентирующие правила организации системы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦контроля, законодательству Российской Федерации и¦ ¦ ¦ ¦нормативным актам Банка России? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦4. ¦Соблюдаются ли ЦК внутренние документы, регламентирующие¦ ¦ ¦ ¦правила организации системы внутреннего контроля? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦5. ¦Осуществляют ли органы управления ЦК внутренний контроль¦ ¦ ¦ ¦в соответствии с требованиями и полномочиями,¦ ¦ ¦ ¦определенными учредительными и внутренними документами¦ ¦ ¦ ¦ЦК? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦6. ¦По всем ли направлениям деятельности ЦК приняты¦ ¦ ¦ ¦внутренние документы, регламентирующие осуществление¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦7. ¦Позволяет ли организация службы внутреннего контроля ЦК¦ ¦ ¦ ¦эффективно осуществлять возложенные на нее функции? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦8. ¦Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет)¦ ¦ ¦ ¦ЦК контроль за деятельностью службы внутреннего контроля¦ ¦ ¦ ¦ЦК? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦9. ¦Проводятся ли на постоянной основе в рамках системы¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля мероприятия по контролю за уровнем¦ ¦ ¦ ¦принятых рисков ЦК? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦10. ¦Имеются ли у ЦК правила действий при выявлении службой¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля нарушений процедур принятия решений¦ ¦ ¦ ¦и оценки рисков, предусмотренных утвержденными¦ ¦ ¦ ¦документами? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦11. ¦Соблюдаются ли ЦК правила действий при выявлении службой¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля нарушений процедур принятия решений¦ ¦ ¦ ¦и оценки рисков? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦12. ¦Определен ли в ЦК в рамках системы внутреннего контроля¦ ¦ ¦ ¦порядок информирования службой внутреннего контроля¦ ¦ ¦ ¦органов управления ЦК о нарушениях (недостатках),¦ ¦ ¦ ¦выявленных при проверке выполнения установленных¦ ¦ ¦ ¦процедур управления рисками ЦК? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦13. ¦Осуществляет ли ЦК контроль за функционированием системы¦ ¦ ¦ ¦управления рисками ЦК на постоянной основе? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦14. ¦Имеется ли в ЦК общая стратегия развития ЦК и проводится¦ ¦ ¦ ¦ли ее мониторинг с учетом долгосрочных финансовых¦ ¦ ¦ ¦интересов ЦК, подверженности рискам и способности¦ ¦ ¦ ¦эффективно управлять ими? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦15. ¦Имеются ли в ЦК внутренние документы, определяющие¦ ¦ ¦ ¦организацию работы совета директоров (наблюдательного¦ ¦ ¦ ¦совета) и основные направления его деятельности? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦16. ¦Имеется ли в ЦК информационная политика с указанием¦ ¦ ¦ ¦периодичности раскрытия информации, степени детализации¦ ¦ ¦ ¦информации, перечня категорий лиц, на которых¦ ¦ ¦ ¦ориентировано раскрытие информации? ¦ ¦ +----+---------------------------------------------------------+----------+ ¦17. ¦Рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет)¦ ¦ ¦ ¦ЦК выводы, сделанные внешним аудитором (внешними¦ ¦ ¦ ¦аудиторами) в ходе проведения аудита ЦК по вопросам¦ ¦ ¦ ¦оценки политики и практики корпоративного управления ЦК,¦ ¦ ¦ ¦адекватности и эффективности принципов и процедур¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля и системы управления рисками ЦК? ¦ ¦ -----+---------------------------------------------------------+-----------
Источник - Указание Банка России от 03.12.2012 № 2919-У
Похожие документы
- Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4) в кредитной организации "БАНК"
- Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4)
- Показатель оценки деятельности службы внутреннего контроля (П2)
- Показатель оценки организации системы внутреннего контроля кредитной организации (П1)
- Показатель управления риском ликвидности ЦК
