Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4) в кредитной организации "БАНК"
Приложение 3 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях
Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4) в кредитной организации "БАНК"
------------------------------------------------------------------ ¦N п/п¦ Вопросы ¦Балл ¦ Вес¦ Краткая ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ формулировка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мотивированного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ суждения ¦ ------+-------------------------------+-----+----+---------------- ------------------------------------------------------------------ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦1. ¦Осуществляют ли органы ¦ 1 ¦ 3 ¦Служба ¦ ¦ ¦внутреннего контроля кредитной ¦ ¦ ¦внутреннего ¦ ¦ ¦организации на постоянной ¦ ¦ ¦контроля на ¦ ¦ ¦основе контроль за ¦ ¦ ¦постоянной ¦ ¦ ¦функционированием системы ¦ ¦ ¦основе (на ¦ ¦ ¦управления банковскими рисками ¦ ¦ ¦основании ¦ ¦ ¦и оценкой банковских рисков ¦ ¦ ¦утвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Советом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦директоров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планов работы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦службы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внутреннего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контроля и в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦утвержденными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внутренними ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документами) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контроль за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦функционирова- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нием системы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦риском и оценку¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦риска в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требованиями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Положения Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России N 254-П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и иных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нормативных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦правовых актов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦содержащими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требования по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦системе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рисков ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦2. ¦Предусмотрен ли внутренними ¦ 1 ¦ 3 ¦Внутренними ¦ ¦ ¦документами кредитной ¦ ¦ ¦документами ¦ ¦ ¦организации порядок ¦ ¦ ¦определен ¦ ¦ ¦информирования соответствующих ¦ ¦ ¦порядок ¦ ¦ ¦руководителей кредитной ¦ ¦ ¦информирования ¦ ¦ ¦организации о факторах ¦ ¦ ¦руководителей ¦ ¦ ¦(внутренних и внешних), ¦ ¦ ¦кредитной ¦ ¦ ¦влияющих на повышение уровня ¦ ¦ ¦организации о ¦ ¦ ¦банковских рисков ¦ ¦ ¦внутренних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внешних ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦факторах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦влияющих на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦повышение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рисков ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦3. ¦Соблюдается ли упомянутый в п. ¦ 3 ¦ 1 ¦Порядок ¦ ¦ ¦2 порядок информирования ¦ ¦ ¦информирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соблюдается не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦во всех случаях¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦либо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отсутствует ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подтверждающий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦это документ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦4. ¦Соответствуют ли принятые ¦ 2 ¦ 1 ¦Принятые ¦ ¦ ¦подразделениями и органами ¦ ¦ ¦подразделением ¦ ¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦кредитования ¦ ¦ ¦организации меры по оценке и ¦ ¦ ¦меры по оценке ¦ ¦ ¦снижению уровня выявленных ¦ ¦ ¦и снижению ¦ ¦ ¦рисков кредитной организации ¦ ¦ ¦уровня ¦ ¦ ¦характеру и масштабам ¦ ¦ ¦выявленных ¦ ¦ ¦деятельности соответствующих ¦ ¦ ¦рисков в ¦ ¦ ¦подразделений и кредитной ¦ ¦ ¦основном ¦ ¦ ¦организации в целом ¦ ¦ ¦соответствуют ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦характеру и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦масштабам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделения и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦целом, за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оформления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦информации о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состоянии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обновляется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реже, чем один ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦раз в квартал, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦как это ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предусмотрено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внутренними ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документами ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦5. ¦Осуществляет ли служба ¦ 3 ¦ 3 ¦Служба ¦ ¦ ¦внутреннего контроля контроль ¦ ¦ ¦внутреннего ¦ ¦ ¦за эффективностью принятых ¦ ¦ ¦контроля ¦ ¦ ¦подразделениями и органами ¦ ¦ ¦осуществляет ¦ ¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦частичный ¦ ¦ ¦организации по результатам ¦ ¦ ¦контроль за ¦ ¦ ¦проверок мер, обеспечивающих ¦ ¦ ¦эффективностью ¦ ¦ ¦снижение уровня выявленных ¦ ¦ ¦принятых ¦ ¦ ¦рисков ¦ ¦ ¦кредитным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и Правлением по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проверок мер, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечивающих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦снижение уровня¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выявленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рисков. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Повторные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проверки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проводятся не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по всем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выявленным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нарушениям и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недостаткам ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦6. ¦Имеются ли у кредитной ¦ 2 ¦ 1 ¦Внутренние ¦ ¦ ¦организации утвержденные ¦ ¦ ¦документы ¦ ¦ ¦уполномоченным в соответствии ¦ ¦ ¦кредитной ¦ ¦ ¦с внутренними документами ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦кредитной организации органом ¦ ¦ ¦содержат ¦ ¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦правила ¦ ¦ ¦организации правила действий ¦ ¦ ¦действий при ¦ ¦ ¦при выявлении службой ¦ ¦ ¦выявлении ¦ ¦ ¦внутреннего контроля нарушений ¦ ¦ ¦службой ¦ ¦ ¦процедур принятия решений и ¦ ¦ ¦внутреннего ¦ ¦ ¦оценки рисков, предусмотренных ¦ ¦ ¦контроля ¦ ¦ ¦внутренними документами ¦ ¦ ¦нарушений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процедур ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решений и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рисков за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процедуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решения по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нарушению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядка и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периодичности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦определения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦справедливой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦залога ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦7. ¦Имеются ли в кредитной ¦ 1 ¦ 1 ¦Все выявленные ¦ ¦ ¦организации рабочие документы ¦ ¦ ¦службой ¦ ¦ ¦по выявлению и устранению ¦ ¦ ¦внутреннего ¦ ¦ ¦нарушений службой внутреннего ¦ ¦ ¦контроля и ¦ ¦ ¦контроля, главным бухгалтером ¦ ¦ ¦устраненные ¦ ¦ ¦(его заместителем), ¦ ¦ ¦нарушения ¦ ¦ ¦контролером профессионального ¦ ¦ ¦задокументиро- ¦ ¦ ¦участника рынка ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ваны ¦ ¦ ¦ответственного сотрудника по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦противодействию легализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отмыванию) доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ------+-------------------------------+-----+----+----------------
1 При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
2 Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
Источник - Письмо Банка России от 24.03.2005 № 47-Т
Похожие документы
