Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4)
Приложение 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях
Таблица 4
Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4)
------------------------------------------------------------------ ¦N п/п¦ Вопросы ¦Балл ¦ Вес¦ Краткая ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ формулировка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мотивированного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ суждения ¦ ------+-------------------------------+-----+----+---------------- ------------------------------------------------------------------ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦1. ¦Осуществляют ли органы ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации на постоянной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основе контроль за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦функционированием системы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления банковскими рисками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и оценкой банковских рисков ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦2. ¦Предусмотрен ли внутренними ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦документами кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации порядок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦информирования соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руководителей кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации о факторах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(внутренних и внешних), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦влияющих на повышение уровня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковских рисков ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦3. ¦Соблюдается ли упомянутый в п. ¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦2 порядок информирования ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦4. ¦Соответствуют ли принятые ¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦подразделениями и органами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации меры по оценке и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦снижению уровня выявленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рисков кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦характеру и масштабам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделений и кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации в целом 1 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦5. ¦Осуществляет ли служба ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля контроль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за эффективностью принятых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделениями и органами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации по результатам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проверок мер, обеспечивающих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦снижение уровня выявленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рисков ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦6. ¦Имеются ли у кредитной ¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦организации утвержденные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уполномоченным в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с внутренними документами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации органом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации правила действий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при выявлении службой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля нарушений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процедур принятия решений и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценки рисков, предусмотренных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦утвержденными документами ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦7. ¦Контролирует ли служба ¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля устранение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выявленных нарушений главным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтером (его заместителем),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контролером профессионального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника рынка ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ответственным сотрудником по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦противодействию легализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отмыванию) доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ------+-------------------------------+-----+----+----------------
1 При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
1 - вопрос 4 рассматривается при проведении комплексной проверки кредитной организации либо тематической проверки по вопросу оценки контроля за управлением банковскими рисками.
2 Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
Источник - Письмо Банка России от 24.03.2005 № 47-Т
