Банкротство физических и юридических лиц
Банкротство физических и юридических лиц
В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ, банкротство (несостоятельность) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Банкротство ИП услуги арбитражного управляющего. Долг ИП. Подать на банкротство. Недорого банкротство. Авито банкротство.
Банкротство физических лиц
На сегодняшний день Закон о банкротстве физических лиц (граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями), не принят. Законопроект находится на рассмотрении в Правительстве РФ.
Банкротство граждан включает себя:
— банкротство граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями;
— банкротство индивидуальных предпринимателей;
— банкротство крестьянского (фермерского) хозяйства.
Банкротство граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (положения Закона о банкротстве в этой части вступят в силу со дня вступления в силу ФЗ о внесении соответствующих изменений и дополнений в федеральные законы).
Признаки банкротства:
Гражданин считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.
Юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
Указанные выше признаки применяются в случае, если иное не установлено Законом о банкротстве, например, при признании банкротом отсутствующего должника или при банкротстве стратегической организации или естественной монополии.Основания для возбуждения дела о банкротстве: основанием для возбуждения дела о банкротстве является заявление о признании должника банкротом, поданное в арбитражный суд с соблюдением всех норм, предусмотренных Законом о банкротстве при наличии соответствующих оснований. Такое заявление может быть подано: конкурсным кредитором, уполномоченным органом или самим должником.
1) Для принятия арбитражным судом заявления конкурсного кредитора или уполномоченного органа (ФНС РФ) о банкротстве должника необходимо наличие всех ниже перечисленных оснований:
— если денежные требования кредиторов и уполномоченных органов к должнику — юридическому лицу составляют не менее 100’000 руб., физическому лицу – не менее 10’000 руб., индивидуальному предпринимателю – специальная норма отсутствует; стратегической организации и естественной монополии – не менее 500’000 руб.;
— если денежные требования являются установленными ;
— если соответствующие обязательства (обязанность) должником не исполнены в течение 3 месяцев (для стратегической организации и естественной монополии более 6 мес.);
— если прошел 30-дневный срок с момента направления исполнительного документа в службу судебных приставов и должнику.
2) Основания для принятия арбитражным судом заявления должника о банкротстве:
— если должник ссылается на обстоятельства, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок;
— если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанности по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;
— если обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника.
3) Основание для принятия арбитражным судом заявления ликвидируемого должника о банкротстве – если при проведении ликвидации юридического лица установлена невозможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме.
4) Для принятия арбитражным судом заявления конкурсного кредитора или уполномоченного органа о банкротстве отсутствующего должника необходимо наличие одного из следующих оснований:
— если гражданин-должник или руководитель должника — юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствует или установить место их нахождения не представляется возможным;
— если имущество должника — юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве;
— если в течение последних 12 месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции по банковским счетам должника;
— при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника.
Процедура банкротства – предусмотренные законом способы и порядок действий уполномоченных лиц при осуществлении установленных судом действий в отношении предприятия-должника.
В соответствии с Законом о банкротстве, возможно банкротство всех коммерческих и некоммерческих юридических лиц, за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий, религиозных организаций.
Действие Закона о банкротстве распространяется не только на юридические лица, но и на лица физические, т.е. граждан, являющихся и не являющихся индивидуальными предпринимателями. Нормы, регулирующие потребительское банкротство граждан, не являющихся предпринимателями в действие не вступили, так как Закон устанавливает, что это произойдет после вступления в силу изменений в федеральные законы, цель которых установить возможность банкротства непредпринимателей.
При рассмотрении дела о банкротстве должника – юридического лица применяются следующие процедуры банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.
1) Банкротство
Реестр требований кредиторов
— Порядок ведения реестра требований кредиторов
— Состав денежных обязательств и обязательных платежей, учитываемых при подаче заявления о признании должника банкротом
— Очередность удовлетворения требований кредиторов в соответствии с Федеральным законом « О несостоятельности (банкротстве)»
Текущие платежи
— Текущие платежи. Понятие, правовое положение, порядок удовлетворения
Установление требований кредиторов
— Установление требований кредиторов в процедурах банкротства
Собрание кредиторов
— Собрание кредиторов: участники, компетенция, порядок проведения
— Уведомление кредиторов о проведении собрания кредиторов: порядок, сроки, способы
Комитет кредиторов
— Комитет кредиторов: порядок избрания, компетенция, порядок созыва и проведения
Заинтересованные лица
— Ограничения на участие заинтересованных лиц в процедурах банкротства
Недействительность сделок
— Основания недействительности сделок, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»
— Отказ от сделок должника во внешнем управлении
Подозрительные сделки
— Подозрительные сделки при банкротстве
Восстановление платежеспособности
— Участие третьих лиц в восстановлении платежеспособности должника в различных процедурах банкротства. Исполнение обязательств должника собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом, либо третьими лицами в процедурах банкротства
— Особенности реализации мер, направленных на восстановление платежеспособности должника в процедуре наблюдения
— Меры по восстановлению платежеспособности должника в процедуре финансового оздоровления
— Меры по восстановлению платежеспособности должника в процедуре внешнего управления
— Особенности финансового планирования в различных процедурах банкротства
— Использование методов финансового прогнозирования и финансового планирования при подготовке предложений временного управляющего о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника
Финансирование должника
— Структура источников финансирования деятельности должника в различных процедурах банкротства
Субсидиарная ответственность
— Субсидиарная и солидарная ответственность при банкротстве: понятие, основания
Ответственность учредителя должника
— Ответственность учредителей и руководителей должника при банкротстве
Вывод активов должника
— Наиболее распространенные схемы вывода активов
2) Банкротство предприятия
— Возбуждение кредитором банкротства в отношении должника
— Рассмотрение дел о банкротстве
— Право на обращение в арбитражный суд
— Заявление конкурсного кредитора
— Документы, прилагаемые к заявлению кредитора
— Порядок утверждения арбитражного управляющего
— Вознаграждение арбитражного управляющего
— Меры по обеспечению заявления
Наблюдение
— Процедура наблюдения
— Мероприятия в процедуре наблюдения
Начало наблюдения
— Назначение временного управляющего. Основания для освобождения и отстранения временного управляющего
— Права и обязанности временного управляющего
— Особенности реализации мер, направленных на восстановление платежеспособности должника в процедуре наблюдения
— Первое собрание кредиторов: порядок созыва, компетенция
— Последствия введения наблюдения
Отстранение руководителя
— Отстранение руководителя должника на стадии наблюдения
Окончание наблюдения
— Окончание наблюдения. Основания введения последующих процедур банкротства
Введение финансового оздоровления
— Основания для введения финансового оздоровления
— Назначение административного управляющего. Основания для освобождения и отстранения административного управляющего
— Последствия введения финансового оздоровления
График погашения задолженности
— График погашения задолженности в финансовом оздоровлении
План финансового оздоровления
— План финансового оздоровления. Требования, предъявляемые к плану финансового оздоровления
— Контроль за выполнением плана финансового оздоровления
— Меры по восстановлению платежеспособности должника в процедуре финансового оздоровления
Окончание финансового оздоровления
— Основания для досрочного окончания и прекращения финансового оздоровления
Внешнее управление
— Мероприятия в процедуре внешнего управления
Введение внешнего управления
— Основания и порядок введения внешнего управления
— Назначение внешнего управляющего. Основания для освобождения и отстранения внешнего управляющего
— Права и обязанности внешнего управляющего
— Последствия введения внешнего управления
Мораторий на требования кредиторов
— Мораторий на удовлетворение требований кредиторов: понятие, содержание, последствия введения
— Отказ от сделок должника во внешнем управлении
План внешнего управления
— План внешнего управления. Требования, предъявляемые к плану внешнего управления
— Структура плана внешнего управления. Обоснование возможности восстановления платежеспособности должника в установленный срок в процедуре внешнего управления
— План внешнего управления: порядок рассмотрения и утверждения. Внесение изменений в план внешнего управления
— Контроль за выполнением плана внешнего управления
— Меры по восстановлению платежеспособности должника в процедуре внешнего управления
— Оценка внутренних условий деятельности должника. Требования к анализу экономической политики и организационно-производственной структуры должника
Расчеты с кредиторами
— Расчеты с кредиторами во внешнем управлении
Завершение внешнего управления
— Завершение внешнего управления. Отчет внешнего управляющего по итогам внешнего управления
Конкурсное производство
— Мероприятия в процедуре конкурсного производства
Открытие конкурсного производства
— Основания для открытия конкурсного производства. Срок конкурсного производства
— Назначение конкурсного управляющего. Основания и порядок освобождения и отстранения конкурсного управляющего
— Права и обязанности конкурсного управляющего
— Последствия введения конкурсного производства
Конкурсная масса
— Формирование конкурсной массы
— Имущество должника, не включаемое в конкурсную массу
Расчетный счет должника
— Порядок открытия счетов в кредитных учреждениях. Требования к открытию и использованию арбитражным управляющим счетов должника в различных процедурах банкротства
Мировое соглашение
Заключение мирового соглашения
— Порядок принятия решения о заключении мирового соглашения со стороны должника
— Порядок принятия решения о заключении мирового соглашения со стороны кредиторов
— Содержание мирового соглашения
— Условия утверждения мирового соглашения арбитражным судом
Расторжение мирового соглашения
— Последствия неисполнения мирового соглашения
— Обжалование и пересмотр определения об утверждении мирового соглашения
— Расторжение мирового соглашения
Банкротство отдельных категорий должников
Банкротство финансовых организаций
— Банкротство кредитных организаций
— Особенности банкротства финансовых организаций
Как банки фальсифицируют отчетность
— Схемы фальсификации банками отчетности:данных о просрочках, плохих активах, резервах и залогах
Банкротство сельскохозяйственных предприятий
— Особенности банкротства сельскохозяйственных организаций и крестьянских (фермерских) хозяйств
— Влияние сезонных факторов на деятельность должника. Подходы к анализу влияния сезонных факторов. Учет влияния сезонных факторов в процедурах банкротства
Банкротство стратегических предприятий
— Особенности банкротства стратегических предприятий и организаций
Банкротство предприятий топливно-энергетического комплекса
— Особенности банкротства субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса
Банкротство градообразующих предприятий
— Особенности банкротства градообразующих организаций
Мобилизационные объекты
— Работа с объектами мобилизационного назначения, объектами гражданской обороны, законсервированными и неиспользуемыми мобилизационными мощностями, мобилизационными запасами и материальными ценностями мобилизационного резерва. Ведение специального делопроизводства
Упрощенная процедура банкротства
— Банкротство ликвидируемого должника. Особенности возбуждения и рассмотрения дела о банкротстве ликвидируемого должника
— Банкротство отсутствующего должника
Подача заявления должником
— Особенности возбуждения дела о банкротстве по заявлению должника
— Право на подачу заявления должника в арбитражный суд
— Обязанность должника по подаче заявления должника в арбитражный суд
— Ответственность должника и иных лиц в деле о банкротстве
Реструктуризация
— Особенности и ограничения проведения реструктуризации долговых обязательств должника в различных процедурах банкротства
— Особенности и ограничения проведения реструктуризации имущественного комплекса должника в различных процедурах банкротства
— Подходы к реструктуризации долговых обязательств юридического лица
— Подходы к реструктуризации имущественного комплекса юридического лица
Закон о банкротстве физических лиц
— Законопроект «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-должника» (банкротство физического лица (гражданина))
Пояснение к закону о банкротстве физлиц
— Пояснительная записка к проекту федерального закона «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-должника»
— Презентация: пояснение Минэкономразвития к проекту закона о банкротстве физлиц
Комментарии к закону
— Комментарии к закону о банкротстве физических лиц
Изменения в НПА при БФЛ
— Проект федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с введением в действие Федерального закона «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-должника»
— Перечень актов федерального законодательства, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению или принятию
в связи с проектом федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с введением в действие Федерального закона «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-должника»
Пояснение к изменениям НПА
— Пояснительная записка к проекту федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с введением в действие Федерального закона «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-должника»
Банкротство или исполнительное производство
— Сравнение процедур банкротства и исполнительного производства в отношении физических лиц
4) Банкротство ИП
— Основания для возникновения права (обязанности) на подачу заявления о банкротстве
— Правомочие индивидуального предпринимателя на обращение с заявлением о своем банкротстве
— Должник обязан обратиться в суд с заявлением о своем банкротстве, если
— Когда конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе инициировать банкротство предпринимателя
— Процессуальный порядок предъявления заявления в арбитражный суд
Банкротство индивидуального предпринимателя
— Имущество, не включаемое в конкурсную массу
— Арест имущества должника
— Рассмотрение арбитражным судом дела о банкротстве
— Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом
— Исполнение решения арбитражного суда и продажа имущества должника
— Порядок удовлетворения требований кредиторов
— Освобождение гражданина от обязательств
5) Арбитражный управляющий
— Как стать арбитражным управляющим
— Требования к арбитражному управляющему
— Обучение по программе подготовки арбитражных управляющих
— Стажировка в качестве помощника арбитражного управляющего
Документы
Отчетность при ликвидации
— Бухгалтерский учет и отчетность при реорганизации и ликвидации юридических лиц. Особенности бухгалтерского учета по прекращаемой деятельности
Акт приемки-передачи
— Передаточный акт. Акты приемки передачи: уставных документов, печатей, штампов, документов финансовой (бухгалтерской) отчетности, иной документации, имущества и материальных ценностей
Финансовый анализ
— Нормативно-правовые акты о проведении финансового анализа предприятия-должника (банкрота)
— Источники данных анализа финансового состояния предприятия-должника (банкрота)
Коэффициентный анализ
— Классификация методов и приемов финансового анализа. Источники информации для проведения финансового анализа
— Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности. Построение аналитической отчетности в целях анализа
— Коэффициентный финансовый анализ. Коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника, финансовую устойчивость должника, деловую активность должника
— Коэффициентный финансовый анализ. Учет инфляции при финансовом анализе
Финансовый анализ при банкротстве
— Особенности проведения анализа финансового состояния должника в различных процедурах банкротства
— Оценка эффективности деятельности должника. Требования к проведению анализа возможности безубыточной деятельности должника, изменения отпускной цены и затрат на производство продукции
— Требования к анализу хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности должника, его положения на товарных и иных рынках
— Цели и методы проведения анализа финансового состояния должника в процедуре финансового оздоровления. Источники информации для проведения финансового анализа в процедуре финансового оздоровления
— Цели и методы проведения анализа финансового состояния должника в процедуре наблюдения. Источники информации для проведения финансового анализа в процедуре наблюдения. Методы определения достаточности стоимости принадлежащего должнику Внешнее управление — Меры по восстановлению платежеспособности должника в процедуре внешнего управленияbr /имущества для покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим
— Методы проведения анализа ликвидности баланса
Анализ по бухгалтерской отчетности
— Анализ показателей финансового состояния должника по данным бухгалтерской отчетности
— Анализ рентабельности продукции. Анализ себестоимости продукции по элементам затрат
— Анализ состава и динамики прибыли. Анализ финансовых результатов
— Оценка текущего финансового состояния организации на основе проведенного финансового анализа
— Диагностика кризиса финансового состояния организации. Стадии кризиса. Оценка резервов улучшения финансового состояния организации
Правила проведения анализа
— Правила проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 25 июня 2003 г. № 367 «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа». Основные положения
Оценка
— Нормативные акты об оценке
— Основные функции и объекты оценки в арбитражном управлении
— Случаи, в которых Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено проведение независимой оценки
— Особенности оценки бизнеса должника
Ликвидационная стоимость
— Ликвидация. Определение затрат, связанных с ликвидацией должника. Особенности определения ликвидационной стоимости конкурсной массы.
Мероприятия в процедурах
— Обязанности арбитражного управляющего по организации управления деятельностью должника в различных процедурах банкротства
— Особенности управления должником во внешнем управлении
— Перечень мероприятий в процедуре банкротства юридического лица
Инвентаризация
— Проведение инвентаризации в организации. Нормативные документы, определяющие порядок проведения инвентаризации в организации. Обязанности арбитражного управляющего по проведению инвентаризации
Объявление о банкротстве
— Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» о сведениях, подлежащих опубликованию. Порядок их опубликования
— Стандартный текст объявления о банкротстве
Требования к объявлению о банкротстве
— Правила и рекомендации к содержанию сообщений, подлежащих опубликованию в официальном печатном издании, публикующем сведения о банкротстве – газете «Коммерсантъ»
— Особенности публикации сведений при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве
Ответственность арбитражного управляющего
— Гражданско-правовая ответственность арбитражного управляющего
— Порядок привлечения арбитражных управляющих к административной ответственности
— Дисквалификация как вид административного наказания
— Ненадлежащее управление юридическим лицом, совершение сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий, осуществление дисквалифицированным лицом деятельности по управлению юридическим лицом как административные правонарушения
Страхование ответственности управляющего
СРО
— Компенсационный фонд саморегулируемой организации арбитражных управляющих и общества взаимного страхования: порядок формирования, расходования средств, размещение средств компенсационных фондов
— Саморегулируемые организации арбитражных управляющих: статус, основные функции
Привлечение специалистов
— Условия, на которых арбитражный управляющий вправе привлекать специалистов в целях обеспечения реализации процедур банкротства. Принципы организации их работы
Отчеты
— Отчеты арбитражного управляющего: виды, сроки предоставления, информация, подлежащая включению в отчеты
Права и обязанности управляющего
— Права и обязанности административного, конкурсного, внешнего управляющего
— Отказ от сделок должника во внешнем управлении
Продажа предприятия
— Особенности договора продажи предприятия
— Подготовка активов должника к продаже. Организация конкурсов и аукционов. Порядок проведения торгов
7) Организации, участвующие в банкротстве
— Саморегулируемые организации
— Юридические лица
— Органы государственной власти
— СМИ
— Образовательный учреждения
— Отчет временного управляющего
— Единая программа подготовки арбитражных управляющих
— Правила проведения финансового анализа арбитражным управляющим
— Постановление о мерах по реализации закона о банкротстве
— Заявление кредитора о признании должника банкротом
— Закон об оценке №135
— Федеральные стандарты оценки №№1,2,3
— Проверка отчета оценщика
— Формулы, применяемые в оценке имущества
— Нормы амортизации
— «Коммерсантъ»: объявление о банкротстве — договор, реквизиты
— Проверка отчета оценщика на соответствие стандартам
— Нормы амортизации
— Формулы, применяемые в оценке
— План антикризисных действий Правительства РФ на 2010 год
— Презентация: пояснение Минэкономразвития к проекту закона о банкротстве физлиц.
Механизм управления банкротством
Ст. 30 и 31 Федерального закона N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» есть возможность ликвидации признаков несостоятельности еще до начала осуществления самой процедуры банкротства — «стихию легче предупредить, чем бороться с ней». В то же время то воплощение намерения в правовых нормах, которое мы имеем, явно не может способствовать достижению поставленной цели. Известно, что во многих странах с развитой рыночной экономикой приняты специальные законы, направленные на предотвращение банкротства на досудебной стадии с использованием ряда процедур.
В Российской Федерации ст. 30 Закона о банкротстве фактически содержит только призыв к учредителям (участникам) должника, собственнику имущества должника — унитарного предприятия, органам государственной власти и местного самоуправления принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций, поскольку — хотя норма ст. 30 и сформулирована как обязательная, — обязанность вышеуказанных лиц не подкрепляется мерами государственного воздействия в случае ее несоблюдения.
Некоторый интерес для нас представляют положения ст. 31 Закона о банкротстве, позволяющие предоставить должнику при наличии установленных законодательством признаков банкротства безвозмездную финансовую помощь в размере, достаточном для восстановления его платежеспособности.
Бытует мнение, что речь в данном случае идет только о возможности предоставления беспроцентного займа. Но такая возможность существует всегда и независимо от наличия или отсутствия признаков банкротства. Такую возможность было вовсе необязательно прописывать в Законе о банкротстве.
