Ведомость списания налоговой стоимости материально-производственных запасов по всем субсчетам 10-***-***-***, 11-***-***-***, 41-***-***-** и 43-***-***-*** счета
Приложение N 5.1 к Типовой методике формирования, учета и передачи стоимости материально-производственных запасов в соответствии с правилами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации для дочерних и зависимых обществ ОАО "РЖД"
Ведомость списания налоговой стоимости материально-производственных запасов по всем субсчетам 10-***-***-***, 11-***-***-***, 41-***-***-*** и 43-***-***-**** счета
За _______________ 20__ г.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¦ Всего выбыло материально-производственных запасов по счетам ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦в том¦пере-¦про- ¦прочие¦обслу-¦капи-¦ремонт ¦про-¦стои- ¦ликви-¦содер-¦моби-¦недос-¦пере- ¦выбы-¦косвен-¦реали-¦прибыль¦выбытие¦основные ¦ ¦числе¦возки¦мышлен-¦работы¦жива- ¦таль-¦основ- ¦дажа¦мость ¦дация ¦жание ¦лиза-¦тачи и¦дача ¦тие ¦ные, ¦зация ¦(убыт- ¦объек- ¦средства,¦ ¦ ¦ ¦ное ¦и ус- ¦ющие ¦ные ¦ных ¦ ¦реали-¦чрез- ¦закон-¦цион-¦потери¦другим¦по ¦общехо-¦гото- ¦ки) ¦тов ос-¦сданные в¦ ¦ ¦ ¦произ- ¦луги ¦произ-¦вло- ¦средств¦ ¦зован-¦вычай-¦серви-¦ная ¦от ¦филиа-¦иным ¦зяйст- ¦вой ¦прошлых¦новных ¦ аренду ¦ ¦ ¦ ¦водство¦(вкл. ¦водст-¦жения¦ ¦ ¦ных ¦ных ¦рован-¦под- ¦порчи ¦лам ¦при- ¦венные ¦про- ¦лет ¦средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦СМР на¦ва и ¦ ¦ ¦ ¦покуп-¦ситуа-¦ного ¦го- ¦цен- ¦(об. ¦чинам¦расхо- ¦дукции¦ ¦(демон-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сторо-¦хозяй-¦ ¦ ¦ ¦ных ¦ций ¦имуще-¦товка¦ностей¦подр.)¦ ¦ды, ¦ ¦ ¦таж) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ну) ¦ства ¦ ¦ ¦ ¦това- ¦ ¦ства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обще- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦произ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦водст- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+ ¦Выбыло в текущем месяце по учетным ценам, руб. коп. ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ +-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+ +-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+ ¦Отклонения налоговой стоимости МПЗ от их учетных цен, приходящиеся на выбывшие в течение месяца МПЗ, руб. коп. ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 25 ¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ 31 ¦ 32 ¦ 33 ¦ 34 ¦ 35 ¦ 36 ¦ 37 ¦ 38 ¦ 39 ¦ 40 ¦ 41 ¦ 42 ¦ 43 ¦ 44 ¦ +-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+ +-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+ ¦Налоговая стоимость МПЗ, выбывших в течение месяца, руб. коп. ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 45 ¦ 46 ¦ 47 ¦ 48 ¦ 49 ¦ 50 ¦ 51 ¦ 52 ¦ 53 ¦ 54 ¦ 55 ¦ 56 ¦ 57 ¦ 58 ¦ 59 ¦ 60 ¦ 61 ¦ 62 ¦ 63 ¦ 64 ¦ +-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+ ------+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¦Отклонения по 16 счету, приходящиеся на выбывшие в течение месяца МПЗ, руб. коп. ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Всего¦ в том числе ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦пере-¦про- ¦прочие¦обслу-¦капи-¦ремонт ¦про-¦стои- ¦ликви-¦содер-¦моби-¦недос-¦пере- ¦выбы-¦косвен-¦реали-¦прибыль¦выбытие¦основные ¦ ¦ ¦возки¦мышлен-¦работы¦жива- ¦таль-¦основ- ¦дажа¦мость ¦дация ¦жание ¦лиза-¦тачи и¦дача ¦тие ¦ные, ¦зация ¦(убыт- ¦объек- ¦средства,¦ ¦ ¦ ¦ное ¦и ус- ¦ющие ¦ные ¦ных ¦ ¦реали-¦чрез- ¦закон-¦цион-¦потери¦другим¦по ¦общехо-¦гото- ¦ки) ¦тов ос-¦сданные в¦ ¦ ¦ ¦произ- ¦луги ¦произ-¦вло- ¦средств¦ ¦зован-¦вычай-¦серви-¦ная ¦от ¦филиа-¦иным ¦зяйст- ¦вой ¦прошлых¦новных ¦ аренду ¦ ¦ ¦ ¦водство¦(вклю-¦водст-¦жения¦ ¦ ¦ных ¦ных ¦рован-¦под- ¦порчи ¦лам ¦при- ¦венные ¦про- ¦лет ¦средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чая ¦ва и ¦ ¦ ¦ ¦покуп-¦ситуа-¦ного ¦го- ¦цен- ¦(об. ¦чинам¦расхо- ¦дукции¦ ¦(демон-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦СМР на¦хозяй-¦ ¦ ¦ ¦ных ¦ций ¦имуще-¦товка¦ностей¦подр.)¦ ¦ды, ¦ ¦ ¦таж) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сторо-¦ства ¦ ¦ ¦ ¦това- ¦ ¦ства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обще- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ну) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦произ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦водст- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+ ¦ 65 ¦ 66 ¦ 67 ¦ 68 ¦ 69 ¦ 70 ¦ 71 ¦ 72 ¦ 73 ¦ 74 ¦ 75 ¦ 76 ¦ 77 ¦ 78 ¦ 79 ¦ 80 ¦ 81 ¦ 82 ¦ 83 ¦ 84 ¦ +-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+ ------+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+----------
Порядок заполнения Приложения N 5.1.
Графы 5 - 84 Приложения N 5.1 формируются путем суммирования соответствующих граф строки "Итого" всех Приложений N 5 по всем субсчетам.
Приложение N 5.1 заполняется ежемесячно и нарастающим итогом с начала года.
Данные граф 45 - 64 и 65 - 84 Приложения N 5.1 переносятся в регистры налогового учета (указываются в авизо) в следующем порядке.
Сумма граф 45 и 65 - данные в регистры налогового учета не переносятся.
Сумма граф 46 и 66 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 47 и 67 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Если в течение месяца филиалом (обособленным подразделением) осуществляется изготовление нескольких видов промышленной продукции, то данные о стоимости МПЗ, использованных для их изготовления, распределяются между видами промышленной продукции, пропорциональной материальным затратам на их производство в бухгалтерском учете.
Сумма граф 48 и 68 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Если в течение месяца филиалом (обособленным подразделением) осуществляется выполнение нескольких видов работ (услуг), то данные о стоимости МПЗ, использованных для их выполнения, распределяются между видами работ (услуг), пропорциональной материальным затратам на их выполнение в бухгалтерском учете.
Сумма граф 49 и 69 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 50 и 70 - данные в регистры налогового учета не переносятся.
Сумма граф 51 и 71 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 52 и 72 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 53 и 73 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 54 и 74 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 55 и 75 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 56 и 76 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 57 и 77 - в период выявления недостачи или хищения, причинения ущерба данные в регистры налогового учета не переносятся.
Учет налоговой стоимости выявленных недостач (потерь) ведется в Приложении N 6 "Ведомости налоговой стоимости недостающих (похищенных, испорченных) по вине материально-ответственного лица МПЗ".
Данные по графе 57 переносятся в графу 5 Приложения N 6.
Графа 58 - данные о налоговой стоимости МПЗ, передаваемых другим филиалам (обособленным подразделениям) ОАО "РЖД", указываются в Приложении N 3 к извещению и самом извещении по передаче данных МПЗ.
Сумма граф 59 и 79 - данные в регистры налогового учета не переносятся.
Сумма граф 60 и 80 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 61 и 81 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 62 и 82 - данные в регистры не переносятся.
Сумма граф 63 и 83 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ).
Сумма граф 64 и 84 - данные переносятся в строку/графу РНУ (N РНУ) 12 .
12 Дочернее общество ОАО "РЖД" отражает номер РНУ в соответствии с утвержденным Альбомом регистров налогового учета.
Источник - Распоряжение ОАО "РЖД" от 19.10.2011 № 2258р
- Ведомость списания налоговой стоимости материально-производственных запасов по счетам 10-***-***-***, 11-***-***-***, 41-***-***-** и 43-***-***-****
- Ведомость соответствия номеров лицевых счетов по расчетным документам, находящимся в картотеке к внебалансовому счету
- Ведомость расчетных данных по искусственным сооружениям на участке (перегоне)
- Ведомость расчета размера вреда от санкционированной вырубки зеленых насаждений на территории городского поселения Можайск Московской области
- Ведомость расчета размера ущерба, причиненного экологическим правонарушением на территории городского поселения Можайск Московской области
