Ведомость списания налоговой стоимости материально-производственных запасов по счетам 10-***-***-***, 11-***-***-***, 41-***-***-** и 43-***-***-****

Приложение N 5 к Типовой методике формирования, учета и передачи стоимости материально-производственных запасов в соответствии с правилами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации для дочерних и зависимых обществ ОАО "РЖД"

Ведомость списания налоговой стоимости материально-производственных запасов по счетам 10-***-***-***, 11-***-***-***, 41-***-***-*** и 43-***-***-****

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------T
¦ N ¦Код    ¦Наиме-  ¦Коли- ¦                                            Выбыло в текущем месяце по учетным ценам, руб. коп.                                             ¦
¦п/п¦продук-¦нование ¦чество+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦   ¦ции    ¦и харак-¦выбыв-¦Всего¦                                                             в том числе                                                              ¦
¦   ¦(номен-¦теристи-¦ших   ¦     +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦   ¦клатур-¦ка МПЗ  ¦МПЗ,  ¦     ¦пере-¦про-   ¦прочие¦обслу-¦капи-¦ремонт ¦про-¦стои- ¦ликви-¦содер-¦моби-¦недос-¦пере- ¦выбы-¦косвен-¦реали-¦прибыль¦выбытие¦основные ¦
¦   ¦ный    ¦(вид,   ¦шт.   ¦     ¦возки¦мышлен-¦работы¦жива- ¦таль-¦основ- ¦дажа¦мость ¦дация ¦жание ¦лиза-¦тачи и¦дача  ¦тие  ¦ные,   ¦зация ¦(убыт- ¦объек- ¦средства,¦
¦   ¦номер) ¦сорт,   ¦      ¦     ¦     ¦ное    ¦и ус- ¦ющие  ¦ные  ¦ных    ¦    ¦реали-¦чрез- ¦закон-¦цион-¦потери¦другим¦по   ¦общехо-¦гото- ¦ки)    ¦тов ос-¦сданные в¦
¦   ¦       ¦марка,  ¦      ¦     ¦     ¦произ- ¦луги  ¦произ-¦вло- ¦средств¦    ¦зован-¦вычай-¦серви-¦ная  ¦от    ¦филиа-¦иным ¦зяйст- ¦вой   ¦прошлых¦новных ¦ аренду  ¦
¦   ¦       ¦размер) ¦      ¦     ¦     ¦водство¦(вкл. ¦водст-¦жения¦       ¦    ¦ных   ¦ных   ¦рован-¦под- ¦порчи ¦лам   ¦при- ¦венные ¦про-  ¦лет    ¦средств¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦СМР на¦ва и  ¦     ¦       ¦    ¦покуп-¦ситуа-¦ного  ¦го-  ¦цен-  ¦(об.  ¦чинам¦расхо- ¦дукции¦       ¦(демон-¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦сторо-¦хозяй-¦     ¦       ¦    ¦ных   ¦ций   ¦имуще-¦товка¦ностей¦подр.)¦     ¦ды, об-¦      ¦       ¦таж)   ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦ну)   ¦ства  ¦     ¦       ¦    ¦това- ¦      ¦ства  ¦     ¦      ¦      ¦     ¦щепро- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦ров   ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦извод- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦ствен- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦ные    ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦расходы¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+---+-------+--------+------+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦ 1 ¦   2   ¦   3    ¦  4   ¦  5  ¦  6  ¦   7   ¦  8   ¦  9   ¦ 10  ¦  11   ¦ 12 ¦  13  ¦  14  ¦  15  ¦ 16  ¦  17  ¦  18  ¦ 19  ¦  20   ¦  21  ¦  22   ¦  23   ¦   24    ¦
+---+-------+--------+------+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦1  ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+---+-------+--------+------+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦2  ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+---+-------+--------+------+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦...¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+---+-------+--------+------+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦   ¦Итого  ¦Х       ¦Х     ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦   ¦       ¦        ¦      ¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
----+-------+--------+------+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+

T--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------T
¦               Отклонения налоговой стоимости МПЗ от их учетных цен, приходящиеся на выбывшие в течение месяца МПЗ, руб. коп.               ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Всего¦                                                             в том числе                                                              ¦
¦     +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦     ¦пере-¦про-   ¦прочие¦обслу-¦капи-¦ремонт ¦про-¦стои- ¦ликви-¦содер-¦моби-¦недос-¦пере- ¦выбы-¦косвен-¦реали-¦прибыль¦выбытие¦основные ¦
¦     ¦возки¦мышлен-¦работы¦жива- ¦таль-¦основ- ¦дажа¦мость ¦дация ¦жание ¦лиза-¦тачи и¦дача  ¦тие  ¦ные,   ¦зация ¦(убыт- ¦объек- ¦средства,¦
¦     ¦     ¦ное    ¦и ус- ¦ющие  ¦ные  ¦ных    ¦    ¦реали-¦чрез- ¦закон-¦цион-¦потери¦другим¦по   ¦общехо-¦гото- ¦ки)    ¦тов ос-¦сданные в¦
¦     ¦     ¦произ- ¦луги  ¦произ-¦вло- ¦средств¦    ¦зован-¦вычай-¦серви-¦ная  ¦от    ¦филиа-¦иным ¦зяйст- ¦вой   ¦прошлых¦новных ¦ аренду  ¦
¦     ¦     ¦водство¦(вклю-¦водст-¦жения¦       ¦    ¦ных   ¦ных   ¦рован-¦под- ¦порчи ¦лам   ¦при- ¦венные ¦про-  ¦лет    ¦средств¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦чая   ¦ва и  ¦     ¦       ¦    ¦покуп-¦ситуа-¦ного  ¦го-  ¦цен-  ¦(об.  ¦чинам¦расхо- ¦дукции¦       ¦(демон-¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦СМР на¦хозяй-¦     ¦       ¦    ¦ных   ¦ций   ¦имуще-¦товка¦ностей¦подр.)¦     ¦ды, об-¦      ¦       ¦таж)   ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦сторо-¦ства  ¦     ¦       ¦    ¦това- ¦      ¦ства  ¦     ¦      ¦      ¦     ¦щепро- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦ну)   ¦      ¦     ¦       ¦    ¦ров   ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦извод- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦ствен- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦ные    ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦расходы¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦ 25  ¦ 26  ¦  27   ¦  28  ¦  29  ¦ 30  ¦  31   ¦ 32 ¦  33  ¦  34  ¦  35  ¦ 36  ¦  37  ¦  38  ¦ 39  ¦  40   ¦  41  ¦  42   ¦  43   ¦   44    ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦Х    ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦Х    ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦Х    ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+

T-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------T
¦                                                         Налоговая стоимость МПЗ, выбывших в течение месяца, руб. коп.                                                         ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ Всего ¦                                                                              в том числе                                                                              ¦
¦       +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦       ¦пере-  ¦промыш-¦прочие ¦обслу- ¦капи-   ¦ ремонт ¦продажа ¦стои-   ¦ликвида-¦содержа-¦мобили- ¦недоста-¦передача¦выбытие ¦косвен- ¦реализа-¦прибыль ¦выбытие ¦основные ¦
¦       ¦возки  ¦ленное ¦работы ¦жива-  ¦тальные ¦основных¦        ¦мость   ¦ция     ¦ние за- ¦зацион- ¦чи и по-¦ другим ¦по иным ¦ные,    ¦ция     ¦(убытки)¦объектов¦средства,¦
¦       ¦       ¦произ- ¦и услу-¦ющие   ¦вложения¦средств ¦        ¦реализо-¦чрезвы- ¦консер- ¦ная под-¦тери от ¦филиалам¦причинам¦общехо- ¦готовой ¦прошлых ¦основных¦сданные в¦
¦       ¦       ¦водство¦ги     ¦произ- ¦        ¦        ¦        ¦ванных  ¦чайных  ¦вирован-¦готовка ¦порчи   ¦  (об.  ¦        ¦зяйст-  ¦продук- ¦  лет   ¦средств ¦ аренду  ¦
¦       ¦       ¦       ¦(вклю- ¦водст- ¦        ¦        ¦        ¦покупных¦ситуаций¦ного    ¦        ¦ценнос- ¦ подр.) ¦        ¦венные  ¦ции     ¦        ¦(демон- ¦         ¦
¦       ¦       ¦       ¦чая СМР¦ва и   ¦        ¦        ¦        ¦товаров ¦        ¦имущест-¦        ¦тей     ¦        ¦        ¦расходы,¦        ¦        ¦таж)    ¦         ¦
¦       ¦       ¦       ¦на сто-¦хозяй- ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦ва      ¦        ¦        ¦        ¦        ¦обще-   ¦        ¦        ¦        ¦         ¦
¦       ¦       ¦       ¦рону)  ¦ства   ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦произ-  ¦        ¦        ¦        ¦         ¦
¦       ¦       ¦       ¦       ¦       ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦водст-  ¦        ¦        ¦        ¦         ¦
¦       ¦       ¦       ¦       ¦       ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦венные  ¦        ¦        ¦        ¦         ¦
¦       ¦       ¦       ¦       ¦       ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦        ¦расходы ¦        ¦        ¦        ¦         ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------+
¦  45   ¦  46   ¦  47   ¦  48   ¦  49   ¦   50   ¦   51   ¦   52   ¦   53   ¦   54   ¦   55   ¦   56   ¦   57   ¦   58   ¦   59   ¦   60   ¦   61   ¦   62   ¦   63   ¦   64    ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------+
¦Х      ¦гр. 6 +¦гр. 7 +¦гр. 8 +¦гр. 9 +¦гр. 10 +¦гр. 11 +¦гр. 12 +¦гр. 13 +¦гр. 14 +¦гр. 15 +¦гр. 16 +¦гр. 17 +¦гр. 18 +¦гр. 19 +¦гр. 20 +¦гр. 21 +¦гр. 22 +¦гр. 23 +¦гр. 24 + ¦
¦       ¦гр. 26 ¦гр. 27 ¦гр. 28 ¦гр. 29 ¦гр. 30  ¦гр. 31  ¦гр. 32  ¦гр. 33  ¦гр. 34  ¦гр. 35  ¦гр. 36  ¦гр. 37  ¦гр. 38  ¦гр. 39  ¦гр. 40  ¦гр. 41  ¦гр. 42  ¦гр. 43  ¦гр. 44   ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------+
¦Х      ¦гр. 6 +¦гр. 7 +¦гр. 8 +¦гр. 9 +¦гр. 10 +¦гр. 11 +¦гр. 12 +¦гр. 13 +¦гр. 14 +¦гр. 15 +¦гр. 16 +¦гр. 17 +¦гр. 18 +¦гр. 19 +¦гр. 20 +¦гр. 21 +¦гр. 22 +¦гр. 23 +¦гр. 24 + ¦
¦       ¦гр. 26 ¦гр. 27 ¦гр. 28 ¦гр. 29 ¦гр. 30  ¦гр. 31  ¦гр. 32  ¦гр. 33  ¦гр. 34  ¦гр. 35  ¦гр. 36  ¦гр. 37  ¦гр. 38  ¦гр. 39  ¦гр. 40  ¦гр. 41  ¦гр. 42  ¦гр. 43  ¦гр. 44   ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------+
¦Х      ¦гр. 6 +¦гр. 7 +¦гр. 8 +¦гр. 9 +¦гр. 10 +¦гр. 11 +¦гр. 12 +¦гр. 13 +¦гр. 14 +¦гр. 15 +¦гр. 16 +¦гр. 17 +¦гр. 18 +¦гр. 19 +¦гр. 20 +¦гр. 21 +¦гр. 22 +¦гр. 23 +¦гр. 24 + ¦
¦       ¦гр. 26 ¦гр. 27 ¦гр. 28 ¦гр. 29 ¦гр. 30  ¦гр. 31  ¦гр. 32  ¦гр. 33  ¦гр. 34  ¦гр. 35  ¦гр. 36  ¦гр. 37  ¦гр. 38  ¦гр. 39  ¦гр. 40  ¦гр. 41  ¦гр. 42  ¦гр. 43  ¦гр. 44   ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------+
¦гр. 5 +¦гр. 6 +¦гр. 7 +¦гр. 8 +¦гр. 9 +¦гр. 10 +¦гр. 11 +¦гр. 12 +¦гр. 13 +¦гр. 14 +¦гр. 15 +¦гр. 16 +¦гр. 17 +¦гр. 18 +¦гр. 19 +¦гр. 20 +¦гр. 21 +¦гр. 22 +¦гр. 23 +¦гр. 24 + ¦
¦гр. 25 ¦гр. 26 ¦гр. 27 ¦гр. 28 ¦гр. 29 ¦гр. 30  ¦гр. 31  ¦гр. 32  ¦гр. 33  ¦гр. 34  ¦гр. 35  ¦гр. 36  ¦гр. 37  ¦гр. 38  ¦гр. 39  ¦гр. 40  ¦гр. 41  ¦гр. 42  ¦гр. 43  ¦гр. 44   ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------+

T---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦                              Отклонения по 16 счету, приходящиеся на выбывшие в течение месяца МПЗ, руб. коп.                              ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Всего¦                                                             в том числе                                                              ¦
¦     +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦     ¦пере-¦про-   ¦прочие¦обслу-¦капи-¦ремонт ¦про-¦стои- ¦ликви-¦содер-¦моби-¦недос-¦пере- ¦выбы-¦косвен-¦реали-¦прибыль¦выбытие¦основные ¦
¦     ¦возки¦мышлен-¦работы¦жива- ¦таль-¦основ- ¦дажа¦мость ¦дация ¦жание ¦лиза-¦тачи и¦дача  ¦тие  ¦ные,   ¦зация ¦(убыт- ¦объек- ¦средства,¦
¦     ¦     ¦ное    ¦и ус- ¦ющие  ¦ные  ¦ных    ¦    ¦реали-¦чрез- ¦закон-¦цион-¦потери¦другим¦по   ¦общехо-¦гото- ¦ки)    ¦тов ос-¦сданные в¦
¦     ¦     ¦произ- ¦луги  ¦произ-¦вло- ¦средств¦    ¦зован-¦вычай-¦серви-¦ная  ¦от    ¦филиа-¦иным ¦зяйст- ¦вой   ¦прошлых¦новных ¦ аренду  ¦
¦     ¦     ¦водство¦(вклю-¦водст-¦жения¦       ¦    ¦ных   ¦ных   ¦рован-¦под- ¦порчи ¦лам   ¦при- ¦венные ¦про-  ¦лет    ¦средств¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦чая   ¦ва и  ¦     ¦       ¦    ¦покуп-¦ситуа-¦ного  ¦го-  ¦цен-  ¦(об.  ¦чинам¦расхо- ¦дукции¦       ¦(демон-¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦СМР на¦хозяй-¦     ¦       ¦    ¦ных   ¦ций   ¦имуще-¦товка¦ностей¦подр.)¦     ¦ды, об-¦      ¦       ¦таж)   ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦сторо-¦ства  ¦     ¦       ¦    ¦това- ¦      ¦ства  ¦     ¦      ¦      ¦     ¦щепро- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦ну)   ¦      ¦     ¦       ¦    ¦ров   ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦извод- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦ствен- ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦ные    ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦расходы¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦ 65  ¦ 66  ¦  67   ¦  68  ¦  69  ¦ 70  ¦  71   ¦ 72 ¦  73  ¦  74  ¦  75  ¦ 76  ¦  77  ¦  78  ¦ 79  ¦  80   ¦  81  ¦  82   ¦  83   ¦   84    ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦Х    ¦Х    ¦Х      ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х      ¦Х   ¦Х     ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х      ¦Х     ¦Х      ¦Х      ¦Х        ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦Х    ¦Х    ¦Х      ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х      ¦Х   ¦Х     ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х      ¦Х     ¦Х      ¦Х      ¦Х        ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦Х    ¦Х    ¦Х      ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х      ¦Х   ¦Х     ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х     ¦Х     ¦Х    ¦Х      ¦Х     ¦Х      ¦Х      ¦Х        ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+---------+
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
¦     ¦     ¦       ¦      ¦      ¦     ¦       ¦    ¦      ¦      ¦      ¦     ¦      ¦      ¦     ¦       ¦      ¦       ¦       ¦         ¦
+-----+-----+-------+------+------+-----+-------+----+------+------+------+-----+------+------+-----+-------+------+-------+-------+----------

Порядок заполнения Приложения N 5.

Приложение N 5 формируется после того, как будут сформированы Приложения N 1, 2 и 4. Приложение N 3 формируется на основании графы 58 Приложения N 5.

Все графы (кроме граф 25, 45, 65 - 84) заполняются в разрезе номенклатурных номеров по каждой строке.

Графы 1 - 64 заполняются отдельно по каждому коду (номенклатурному номеру) МПЗ.

По графе 1 указывается порядковый номер записи.

По графе 2 данной ведомости указывается код (номенклатурный номер) МПЗ соответствующего субсчета ХХ-ХХ-ХХХ-ХХХ.

По графе 3 указываются наименование МПЗ и его характеристики (вид, сорт, марка, размер).

По графе 4 указывается количество списанных МПЗ.

Графы 5 - 24 заполняются по данным бухгалтерского учета. В данных графах отражается списание МПЗ по учетным ценам по соответствующему субсчету ХХ-ХХ-ХХХ-ХХХ по всем видам списания МПЗ, указанным в таблице N 2.

Итоговые данные графы 25 формируются по соответствующему субсчету ХХ-ХХ-ХХХ-ХХХ в следующем порядке:

Графа 25 = - (показатель строки 2 графы 5 Приложения N 1 + показатель строки 3 графы 5 Приложения N 2 + показатель строки 3 графы 5 Приложения N 4).

Если Приложение N 5 (Ведомость) формируется по субсчету, по которому не сформировано ни одно из приложений и, как следствие, не рассчитан показатель для участия в данной формуле, то соответствующий показатель формулы принимается равным нулю.

Данные по итоговым графам 26 - 44 определяются исходя из соотношения:

гр. 26            = гр. 25            х гр. 6            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 27            = гр. 25            х гр. 7            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 28            = гр. 25            х гр. 8            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 29            = гр. 25            х гр. 9            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 30            = гр. 25            х гр. 10            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 31            = гр. 25            х гр. 11            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 32            = гр. 25            х гр. 12            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 33            = гр. 25            х гр. 13            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 34            = гр. 25            х гр. 14            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 35            = гр. 25            х гр. 15            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 36            = гр. 25            х гр. 16            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 37            = гр. 25            х гр. 17            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 38            = гр. 25            х гр. 18            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 39            = гр. 25            х гр. 19            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 40            = гр. 25            х гр. 20            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 41            = гр. 25            х гр. 21            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 42            = гр. 25            х гр. 22            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 43            = гр. 25            х гр. 23            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

гр. 44            = гр. 25            х гр. 24            / гр. 5
стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"        стр."Итого"

Данные по каждой строке графы 26 определяются исходя из соотношения показателей строк к данным всего по рассчитываемой графе:

    гр. 26      = гр. 26             х гр. 6      / гр. 6
стр.1          стр."Итого"        стр.1         стр."Итого"

гр. 26      = гр. 26            х гр. 6      / гр. 6
стр.2         стр."Итого"        стр.2        стр."Итого"

Аналогичным образом рассчитываются данные по каждой строке для граф 27 - 44.

Налоговая стоимость списанных в течение месяца МПЗ формируется в графах 45 - 64 настоящей ведомости.

Заполнение итоговой строки графы 45 производится путем суммирования итоговых строк графы 5 и графы 25.

Графы 46 - 64 заполняются по каждой строке (по номенклатурному номеру).

Заполнение всех строк граф 46 - 64 производится путем суммирования соответствующих данных по графам 6 - 24 ведомости с данными по графам 26 - 44 ведомости.

В графе 65 по строке "Итого" указывается оборот по кредиту счета 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей", который подлежит распределению на списываемые в текущем месяце МПЗ по данным налогового учета.

Графы 65 - 84 Приложения N 5 формируются в разрезе субсчетов 16 счета третьего порядка без разбивки по номенклатурным номерам по соответствующему субсчету 10 счета.

В графе 78 по строке "Итого" отражаются отклонения в стоимости МПЗ, передаваемых в отчетном месяце в другие филиалы (структурные подразделения): обороты по кредиту 16 в корреспонденции со счетом 79-09-03*.

В графе 82 по строке "Итого" отражаются отклонения в стоимости МПЗ, включаемых в отчетном месяце в состав прочих доходов (расходов).

Данные по итоговым графам 66 - 84 (за исключением граф 78, 82) определяются исходя из соотношения:

гр. 66            = гр. 46            / (гр. 45            - гр. 62            - гр. 58           ) х гр. 65
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"

гр. 67            = гр. 47            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 68            = гр. 48            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 69            = гр. 49            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 70            = гр. 50            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 71            = гр. 51            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 72            = гр. 52            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 73            = гр. 53            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 74            = гр. 54            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 75            = гр. 55            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 76            = гр. 56            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 77            = гр. 57            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 79            = гр. 59            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 80            = гр. 60            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 81            = гр. 61            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 83            = гр. 63            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           )
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

гр. 84            = гр. 64            / (гр. 45            - гр. 58            - гр. 62           ) х (гр. 65            - гр. 78            - гр. 82           ).
стр."Итого"         стр."Итого"          стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"           стр."Итого"         стр."Итого"         стр."Итого"

В случае проведения сторнировочных записей по ранее списанным МПЗ данные сторнировочные записи должны отражаться отдельной строкой в том периоде, в котором проведена сторнировочная запись.

В разделах "Выбыло в текущем месяце по учетным ценам, руб. коп." по графам 5 - 24 отражается стоимость материалов на основании сторно документа отпуска прошлого периода; "Отклонения налоговой стоимости МПЗ от их учетных цен, приходящиеся на выбывшие в течение месяца МПЗ, руб. коп.", по графам 26 - 44 отражаются отклонения, рассчитанные как сумма по документу сторно, деленная на сумму по строке итого графы 5 Приложения N 5 прошлого периода и умноженная на сумму по строке итого по соответствующей графе Приложения N 5 прошлого периода; "Налоговая стоимость МПЗ, выбывших в течение месяца, руб. коп." по графам 46 - 64 отражаются суммы, рассчитанные в общеустановленном порядке, т.е. путем суммирования соответствующих данных по графам 6 - 24 ведомости с данными по графам 26 - 44 ведомости.

В разделах "Выбыло в текущем месяце по учетным ценам, руб. коп."; "Отклонения налоговой стоимости МПЗ от их учетных цен, приходящиеся на выбывшие в течение месяца МПЗ, руб. коп."; "Налоговая стоимость МПЗ, выбывших в течение месяца, руб. коп." по графам (5 - 64) строка "всего с учетом сторно" заполняется путем суммирования соответствующих граф строки "итого" и суммой строк по операциям сторно.

При этом операции сторно отпуска текущего периода в Приложении N 3 не отражаются.

Источник - Распоряжение ОАО "РЖД" от 19.10.2011 № 2258р