Технологическая схема по осуществлению проверок фактов непоступления валютной выручки от экспорта товаров и взаимодействия с отделом таможенных расследований в части заведения дел о НТП по ст. 273 ТК России

Приложение 1.3 к Технологической схеме взаимодействия ОТОиТК, таможенных постов ОТСиВК по контролю таможенной стоимости и валютному контролю

ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ПРОВЕРОК ФАКТОВ НЕПОСТУПЛЕНИЯ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ И ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С ОТДЕЛОМ ТАМОЖЕННЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ В ЧАСТИ ЗАВЕДЕНИЯ ДЕЛ О НТП ПО СТ. 273 ТК РОССИИ

----------------------------------------------------------------------------------
¦N    ¦          Операция                                          ¦Ответственный¦
¦п/п  ¦                                                            ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦1.   ¦ПОЛУЧЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ                                        ¦ОТСиВК       ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦1.1. ¦Связь с МТУ (или ГТК РФ) и получение информации по          ¦             ¦
¦     ¦сопроводительному письму на магнитном носителе.             ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦1.2. ¦Регистрация сопроводительного письма в канцелярии МЮТ       ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦1.3. ¦Ввод информации с ГМД в АРМ "ВК"                            ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦1.4. ¦Подготовка уведомления о приеме УК, регистрация его в       ¦             ¦
¦     ¦канцелярии МЮТ и передача его в МТУ                         ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦2.   ¦ПЕРВИЧНАЯ ОБРАБОТКА ИНФОРМАЦИИ ПО                           ¦ОТСиВК       ¦
¦     ¦УЧЕТНЫМ КАРТОЧКАМ                                           ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦2.1. ¦Закрытие УК с непоступлением выручки до 100 долларов        ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦2.2. ¦Закрытие УК с непоступлением выручки до 5% от стоимости     ¦             ¦
¦     ¦декларируемого груза                                        ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦2.3. ¦Составление актов проверок                                  ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦2.4. ¦Занесение информации в АРМ "ВК"                             ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦2.5. ¦Занесение сведений в журнал регистрации                     ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦2.6. ¦Распределение экспортеров по количеству УК и суммам в       ¦             ¦
¦     ¦порядке очередности работы с ними                           ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.   ¦ПОДГОТОВКА ПИСЕМ ЭКСПОРТЕРАМ                                ¦ОТСиВК       ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.1. ¦Поиск по базе данных участников ВЭД адресов и телефонов     ¦             ¦
¦     ¦экспортеров                                                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.2. ¦Связь с экспортерами для уточнения контактных данных        ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.3. ¦Занесение в базу данных УК адресов и телефонов экспортеров  ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.4. ¦Подготовка письма в адрес экспортера                        ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.5. ¦Регистрация писем                                           ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.6. ¦Рассылка писем адресатам по факсимильной связи              ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.7. ¦Занесение сведений в журнал                                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.8. ¦Подготовка списка писем для отправки почтой                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.9. ¦Подготовка конвертов и сопроводительного письма             ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.10.¦Передача в канцелярию МЮТ и получение ОТСиВК                ¦             ¦
¦     ¦подтверждения об отправке письма                            ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦3.11.¦Занесение сведений в журнал                                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦4.   ¦ЗАПРОСЫ В БАНК ПРИ ОТСУТСТВИИ СВЕДЕНИЙ ОБ                   ¦ОТСиВК       ¦
¦     ¦ЭКСПОРТЕРЕ                                                  ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦4.1. ¦Подготовка запроса в банк о поступлении на счет по          ¦             ¦
¦     ¦конкретному контракту, ПС, ГТД, а также (если               ¦             ¦
¦     ¦необходимо) об адресе и телефоне экспортера                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦4.2. ¦Подпись у заместителя начальника таможни                    ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦4.3. ¦Регистрация запроса и канцелярии МЮТ с возвратом копии в    ¦             ¦
¦     ¦ОТСиВК                                                      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦5.   ¦ПРОВЕРКА ФАКТОВ НЕПОСТУПЛЕНИЯ ВЫРУЧКИ И                     ¦ОТСиВК       ¦
¦     ¦ПОДБОР ДОКУМЕНТОВ                                           ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦5.1. ¦Первый приезд экспортера с документами                      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦5.2. ¦Выяснение полноты необходимых документов и их проверка      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦5.3. ¦Закрытие УК в случае подтверждения поступления выручки      ¦             ¦
¦     ¦или 5% ее недопоступления                                   ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦5.4. ¦При недостаточности предъявленных документов согласование   ¦             ¦
¦     ¦перечня недостающих документов и графика дальнейшей работы  ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦5.5. ¦Составление акта проверки                                   ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦6.   ¦ДЕЙСТВИЕ ПРИ ОБНАРУЖЕНИИ НЕПОСТУПЛЕНИЯ                      ¦ОТСиВК       ¦
¦     ¦ВЫРУЧКИ                                                     ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦6.1. ¦Выяснение причин непоступления выручки                      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦6.2. ¦Рекомендация экспортеру обратиться в МВЭС для получения     ¦             ¦
¦     ¦заключения об обоснованности непоступления валютной         ¦             ¦
¦     ¦выручки с установлением сроков представления документов     ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦6.3. ¦Второй приезд экспортера с дополнительными документами      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦6.4. ¦Составление акта проверки                                   ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦6.5. ¦Занесение информации в АРМ "ВК"                             ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦6.6. ¦Занесение сведений в журнал                                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦6.7. ¦При подтверждении необоснованности непоступления выручки    ¦             ¦
¦     ¦действие по п. 7                                            ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦7.   ¦СОСТАВЛЕНИЕ ПРОТОКОЛА О НТП                                 ¦ОТСиВК       ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦7.1. ¦Составление протокола о НТП                                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦7.2. ¦Регистрация протокола о НТП в ОТР                           ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦7.3. ¦Занесение информации в АРМ "ВК"                             ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦7.4. ¦Занесение сведений в журнал                                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦8.   ¦ПЕРЕДАЧА ДЕЛА В ОТР осуществляется при наличии копий        ¦ОТСиВК       ¦
¦     ¦документов, заверенных печатью экспортера:                  ¦             ¦
¦     ¦- контракт                                                  ¦             ¦
¦     ¦- ПС                                                        ¦             ¦
¦     ¦- ГТД экспортная                                            ¦             ¦
¦     ¦- ответ банка на запрос таможни о поступлении валютной      ¦             ¦
¦     ¦выручки                                                     ¦             ¦
¦     ¦- объяснение импортера                                      ¦             ¦
¦     ¦- акт о проверке факта непоступления валютной выручки       ¦             ¦
¦     ¦- протокол о НТП                                            ¦             ¦
¦     ¦- служебная записка на имя заместителя начальника таможни по¦             ¦
¦     ¦правоохранительной работе                                   ¦             ¦
¦     ¦- служебная записка о передаче дела ВК                      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦9.   ¦ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛУ                                        ¦ОТР          ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦9.1. ¦Проведение конкретных процессуальных действий               ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦9.2. ¦Привлечение, при необходимости, для консультации сотрудников¦             ¦
¦     ¦ОТСиВК                                                      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦9.3. ¦Информирование ОТСиВК о продлении производства по делу      ¦             ¦
¦     ¦на срок свыше 30 дней                                       ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦9.4. ¦Вынесение постановления по делу о НТП в соответствии со     ¦             ¦
¦     ¦ст. 273 Таможенного кодекса Российской Федерации            ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦9.5. ¦Информирование ОТСиВК о вынесении постановления и сумме     ¦             ¦
¦     ¦штрафа                                                      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦9.6. ¦Передача копии постановления в ОТСиВК                       ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦9.7. ¦Информирование ОТСиВК об уплаченных суммах штрафа по        ¦ОТР          ¦
¦     ¦конкретным делам о НТП с указанием даты поступления         ¦ОРК и ВШ     ¦
¦     ¦штрафа на счет таможни                                      ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦10.  ¦ЗАНЕСЕНИЕ ДАННЫХ О ВЫНЕСЕННЫХ ПОСТАНОВЛЕНИЯХ                ¦ОТСиВК       ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦10.1 ¦Занесение информации в АРМ "ВК"                             ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦10.2.¦Занесение сведений в журнал                                 ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦11.  ¦ПОДГОТОВКА ОТЧЕТА ПО ДЕЛАМ О НТП                            ¦ОТСиВК       ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦11.1.¦Занесение информации по заведенным делам и подготовка       ¦             ¦
¦     ¦отчета о НТП по программе "ОПЕР"                            ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦11.2.¦Копирование отчета на ГМД                                   ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦12.  ¦ПОДГОТОВКА ОТЧЕТА ПО УК                                     ¦ОТСиВК       ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦12.1.¦Подготовка отчета по УК                                     ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦12.2.¦Копирование отчета на ГМД                                   ¦             ¦
+-----+------------------------------------------------------------+-------------+
¦13.  ¦ПЕРЕДАЧА ОТЧЕТОВ И СОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ                         ¦ОТСиВК       ¦
¦     ¦ПИСЕМ В МТУ                                                 ¦             ¦
------+------------------------------------------------------------+--------------

Источник - Приказ Московской южной таможни МТУ ГТК РФ от 18.05.1998 № 168