Регистр учета вычитаемых временных разниц (образец заполнения). Вариант 2

Регистр учета вычитаемых временных разниц

                      ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2009 - 31.12.2009
Период: -----------------------

Вид активов/обязательств, в учете которых возникли временные разницы

Основные средства

дата операции

операция

сумма дохода, руб.

сумма расхода, руб.

Разницы, руб.

бухгалтерский учет

налоговый учет

бухгалтерский учет

налоговый учет

образовано

списано

1

2

3

4

5

6

7

8

10.03.2009

Продажа с убытком компьютера (инв. N 005)

-

-

1660

0

1660

-

Итого разницы в I квартале

1660

-

Итого отложенные налоговые активы в I квартале

332

-

30.04.2009

Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)

-

-

-

97,65

-

97,65

31.05.2009

-

-

-

97,65

-

97,65

30.06.2009

-

-

-

97,65

-

97,65

Итого разницы во II квартале

-

292,95

Итого отложенные налоговые активы во II квартале

-

58,59

Итого разницы за 6 мес.

1660

292,95

Итого отложенные налоговые активы за 6 мес.

332

58,59

31.07.2009

Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)

-

-

-

97,65

-

97,65

31.08.2009

-

-

-

97,65

-

97,65

30.09.2009

-

-

-

97,65

-

97,65

Итого разницы в III квартале

-

292,95

Итого отложенные налоговые активы в III квартале

-

58,59

Итого разницы за 9 мес.

1660

585,9

Итого отложенные налоговые активы за 9 мес.

332

117,18

31.10.2009

Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)

-

-

-

97,65

-

97,65

30.11.2009

-

-

-

97,65

-

97,65

31.12.2009

-

-

-

97,65

-

97,65

Итого разницы в IV квартале

-

292,95

Итого отложенные налоговые активы в IV квартале

-

58,59

Итого разницы за год

1660

878,85

Итого отложенные налоговые активы за год

332

175,77

                                             Павлова
Составил:     Главный бухгалтер          -------         /Павлова Н.И./

Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"