Регистр учета вычитаемых временных разниц (образец заполнения)

Регистр учета вычитаемых временных разниц

                      ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2010 - 31.12.2010
Период: -----------------------

Вид активов/обязательств, в учете которых возникли временные разницы

Основные средства

дата операции

операция

сумма дохода

сумма расхода

разницы

бухгалтерский учет

налоговый учет

бухгалтерский учет

налоговый учет

образовано

списано

1

2

3

4

5

6

7

8

31.01.2010

Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)

-

-

-

97,65

-

97,65

28.02.2010

-

-

-

97,65

-

97,65

31.03.2010

-

-

-

97,65

-

97,65

Итого разницы в I квартале

-

292,95

Итого отложенные налоговые активы в I квартале

-

58,59

30.04.2010

Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)

-

-

-

97,65

-

97,65

31.05.2010

-

-

-

97,65

-

97,65

30.06.2010

-

-

-

97,65

-

97,65

Итого разницы во II квартале

-

292,95

Итого отложенные налоговые активы во II квартале

-

58,59

Итого разницы за 6 мес.

-

585,90

Итого отложенные налоговые активы за 6 мес.

-

117,18

31.07.2010

Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)

-

-

-

97,65

-

97,65

31.08.2010

-

-

-

97,60

-

97,60

Итого разницы в III квартале

-

195,25

Итого отложенные налоговые активы в III квартале

-

39,05

Итого разницы за 9 мес.

-

781,15

Итого отложенные налоговые активы за 9 мес.

-

156,23

Итого разницы за год

-

781,15

Итого отложенные налоговые активы за год

-

156,23

                                             Павлова
Составил:     Главный бухгалтер          -------         /Павлова Н.И./

Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"