Расшифровка отдельных статей расчетного баланса кредитной организации
Приложение N 1.1 к Указанию Банка России "О бизнес - планах кредитных организаций" от 5 июля 2002 г. N 1176-У
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ СТАТЕЙ РАСЧЕТНОГО БАЛАНСА 1
(тыс. руб.)
---------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ Статьи ¦ На ¦На начало ¦На начало ¦На начало ¦ ¦ ¦ баланса ¦последнюю ¦первого ¦второго ¦третьего ¦ ¦ ¦ ¦ отчетную ¦планируе- ¦планируе- ¦планируе- ¦ ¦ ¦ ¦ дату ¦мого года ¦мого года ¦мого года ¦ ¦ ¦ ¦ (факт) ¦(оценка) ¦(план) ¦(план) ¦ ¦ ¦ ¦(указать) ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦ 1 ¦Денежные средства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета в Центральном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банке Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦1.1 ¦Обязательные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депонируемые в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦1.2 ¦Средства на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корреспондентском ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счете, депозитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах и счетах по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другим операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦ 5 ¦Ссудная и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приравненная к ней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦5.1 ¦МБК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставленные, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозиты и иные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размещенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦5.2 ¦Учтенные векселя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦5.3 ¦Драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиентам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозитные счета в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлах в банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦ 6 ¦Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(включая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦10 ¦Основные средства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нематериальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйственные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦материалы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦малоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и быстроизнашиваю- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щиеся предметы - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦10.1¦ основные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (планируемая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ балансовая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ стоимость) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦10.2¦ амортизация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦13 ¦Прочие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦20 ¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦23 ¦Уставный капитал - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акционеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников)) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦23а ¦Справочно: уставный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитал, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сформированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неденежными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦23.3¦Незарегистрирован- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ный уставный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неакционерных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦24 ¦Собственные акции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выкупленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦у акционеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦26 ¦Фонды и прибыль в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распоряжении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разница между ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставным капиталом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и собственными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капиталом) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+----------+----------+----------+----------+ ¦26.1¦ из них: резервный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -----+-------------------+----------+----------+----------+-----------
1 Заполняются по статьям расчетного баланса, превышающим 1% валюты баланса.
2 Указать отчетную дату; гр. 3 заполняется только действующими кредитными организациями.
3 Гр. 4 заполняется создаваемыми, изменяющими вид и присоединяющими кредитными организациями, ходатайства которых направлены в территориальное учреждение Банка России не позднее 31 марта текущего года, а также действующими кредитными организациями, расширяющими деятельность путем получения дополнительной лицензии, ходатайства которых направлены в территориальное учреждение Банка России не позднее 30 июня текущего года; по остальным кредитным организациям гр. 4 не заполняется и данные по гр. 5 указываются с учетом перспектив развития кредитной организации в течение оставшейся части текущего года и в первом планируемом году. Комментарии по заполнению планируемых значений в таблице "Расшифровка отдельных статей расчетного баланса":
- ст. 1.1: сумма остатков по балансовым счетам 30202 + 30204;
- ст. 1.2: сумма остатков по балансовым счетам 30102 + 30104 + 30106 + 30206 + 30208 + 30210 + 30215 + 319 + 30224;
- ст. 5.1: сумма остатков по балансовым счетам 320 (кроме 32015) + 321 (кроме 32115) + 322 (кроме 32211) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403);
- ст. 5.2: сумма остатков по балансовым счетам 512 (кроме 51210) + 513 (кроме 51310) + 514 (кроме 51410) + 515 (кроме 51510) + 516 (кроме 51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810) + 519 (кроме 51910) (примечание: в случае указания ненулевых значений по ст. 6 Приложения 1 сумма по ст. 5.2 уменьшается на планируемый объем начисленных процентов (включая просроченные) по учтенным векселям);
- ст. 5.3: сумма остатков по балансовым счетам 20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 20319 + 20320;
- ст. 6: заполняется, если доля неплатежей в ссудной и приравненной к ней задолженности планируется на уровне, превышающем 10% от ее суммы, в остальных случаях указывается нулевое значение;
- ст. 10.1: сумма остатков по балансовым счетам 60401 + 60402 + 60403 + 60404 + 60405 + 60606 + 605 + 607 + 60801;
- ст. 10.2: сумма остатков по балансовым счетам 60505 + 60601 + 60602 + 60603 + 60604 + оставшаяся часть 60803 + 60607 + 60608 + 60609 + 60610 + 60611;
- ст. 13: расшифровать не менее 75% от указанной суммы;
- ст. 20: расшифровать не менее 75% от указанной суммы;
- ст. 23.3: заполняется, если не планируется зарегистрировать увеличение уставного капитала кредитной организации до окончания планируемого года;
- ст. 24: заполняется, если в течение планируемого года предполагается выкупить более чем 5% акций кредитной организации, которые не предполагается реализовать до окончания планируемого года;
- ст. 26.1: сумма остатка по балансовому счету 10701.
Структура активов и пассивов кредитной организации (на конец года)
(% к валюте баланса)
---------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ Наименование показателя ¦Текущий ¦Первый ¦Второй ¦ ¦ ¦ ¦год ¦планиру-¦планиру- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦емый год¦емый год ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 1 ¦Привлеченные и заемные средства по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срокам привлечения: ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 1.1 ¦ до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 1.2 ¦ на срок до года ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 1.3 ¦ на срок свыше года ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 1.4 ¦ без срока ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 2 ¦Привлеченные и заемные средства по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группам банковских продуктов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦привлечения ресурсов: ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 2.1 ¦ расчетные и текущие счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 2.2 ¦ счета банков - корреспондентов ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 2.3 ¦ кредиты, депозиты и иные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ привлеченные средства кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 2.4 ¦ депозиты и вклады других клиентов¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 3 ¦Доходные активы: ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 3.1 ¦ по срокам размещения: ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦3.1.1¦ до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦3.1.2¦ на срок до года ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦3.1.3¦ на срок свыше года ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 3.2 ¦ по направлениям вложений средств:¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦3.2.1¦ кредиты другим клиентам ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦3.2.2¦ вложения в операции с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ драгоценными металлами ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 4 ¦Активы, не приносящие доход: ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 4.1 ¦ денежные средства в кассе ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 4.2 ¦ проблемные активы: ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦4.2.1¦ проблемные кредиты клиентам ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦4.2.2¦ проблемные МБК выданные ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦4.2.3¦ просроченные долговые ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦4.2.4¦ прочие проблемные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------------+--------+--------+---------+ ¦ 4.3 ¦ прочие дебиторы ¦ ¦ ¦ ¦ ------+----------------------------------+--------+--------+---------- Уполномоченное лицо кредитной организации ____________ (____________) ___________ (подпись) (Ф.И.О.) (должность) М.П.
Источник - Указание Банка России от 05.07.2002 № 1176-У (с изменениями и дополнениями на 2009 год)
- Расшифровка остатков средств на счетах № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", № 40204 "Средства местных бюджетов" и № 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (месячная форма)
- Расшифровка материальных затрат к расчету сметы затрат по государственному контракту (договору). Форма № 21
- Расшифровка к справке о размере среднемесячного заработка федерального служащего системы Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации и судов общей юрисдикции, замещавшего должность за расчетный период
- Расшифровка к расчетному документу (при перечислении средств бюджета с единого счета бюджета на счет иного получателя бюджетных средств)
- Расчеты к проекту бюджетной сметы государственного казенного учреждения города Москвы, подведомственного префектуре САО г. Москвы
