Пояснения по запросу налогового органа о причинах расхождений между данными отчета о финансовых результатах и показателями деклараций по НДС (образец заполнения)
--------------------------------------------------------------------------- ¦ ИФНС России N 20 по г. Москве ¦ ¦ от ООО "Авто-М", ИНН 7720543286 ¦ ¦ КПП 772001001, ОГРН 1097796791459¦ ¦ Тел.: (495) 302-24-68 ¦ ¦ Контактное лицо: ¦ ¦ гл. бухгалтер Л.В. Шепелева ¦ ¦ ¦ ¦ Пояснения о причинах расхождений между данными отчета ¦ ¦ о финансовых результатах и показателями деклараций по НДС ¦ ¦ ¦ ¦ На ваше сообщение от 17.03.2014 N 1456 с требованием представить¦ ¦пояснения сообщаем следующее. ¦ ¦ Расхождения между суммой показателей строк 010 - 040 деклараций по¦ ¦НДС за I - IV кварталы 2013 г. и показателем строки 2110 отчета о¦ ¦финансовых результатах за 2013 г. объясняются тем, что с октября 2013 г.¦ ¦наша компания, наряду с продажей автотранспортных средств, стала¦ ¦оказывать услуги по ремонту и техническому обслуживанию автотранспорта.¦ ¦По этой деятельности мы перешли на уплату ЕНВД, заявление по¦ ¦форме N ЕНВД-1 23 подано 07.10.2013 по месту осуществления деятельности¦ ¦в ИФНС по г. Балашихе Московской области. Уведомление (форма N 1-3-Учет)¦ ¦ 24 о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД получено от¦ ¦налогового органа 09.10.2013. ¦ ¦ В соответствии с п. 7 ст. 346.26 НК РФ компания ведет раздельный учет¦ ¦доходов и расходов по деятельности, облагаемой по общему режиму и по¦ ¦системе налогообложения в виде ЕНВД. В силу положений п. 4 ст. 346.26 НК¦ ¦РФ реализация услуг в рамках деятельности, переведенной на ЕНВД, не¦ ¦облагается налогом на добавленную стоимость. Поэтому выручка в сумме¦ ¦1 345 423 руб., полученная за оказанные услуги по ремонту и¦ ¦техобслуживанию ТС, не включена в налоговую базу по НДС и не отражена в¦ ¦декларации по налогу на прибыль за IV квартал 2013 г. ¦ ¦ Приложение: копия уведомления о постановке на учет в качестве¦ ¦плательщика ЕНВД в ИФНС по г. Балашихе Московской области - на 1 листе. ¦ ¦ ¦ ¦Генеральный директор Шелест ¦ ¦ООО "Авто-М" ---------- Э.П. Шелест¦ ¦ ¦ ¦20 марта 2014 г. ¦ ---------------------------------------------------------------------------
Источник - "Главная книга", 2014, № 6
Похожие документы
- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2013 год (образец заполнения)
- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2012 год (образец заполнения)
- Полугодовой (годовой) отчет о фактически достигнутых значениях целевых показателей эффективности деятельности органов государственной власти субъектов Российской Федерации по осуществлению переданных им полномочий Российской Федерации по перевозке несовершеннолетних, самовольно ушедших из семей, организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, образовательных организаций и иных организаций
- Заявление некоммерческой организации в рамках упрощенного порядка представления отчетности (об отсутствии имущества и денежных средств от иностранных источников, о поступлении имущества и денежных средств на общую сумму до трех миллионов рублей, об отсутствии среди учредителей (участников, членов) иностранных граждан и (или) организации либо лиц без гражданства, о продолжении деятельности)
- Заявление на получение аналитических отчетов. Форма № 5-П (приложение к договору об оказании информационных (сопутствующих) услуг)
