Положение об информационной политике открытого акционерного общества

УТВЕРЖДЕНО Советом директоров Открытого акционерного общества "_______________________ " Протокол от "__"__________ 200__ г.

ПОЛОЖЕНИЕ об информационной политике Открытого акционерного общества "___________________"

Настоящее Положение об информационной политике открытого акционерного Общества "______________" (далее - "Положение") утверждено решением Совета директоров Открытого акционерного общества "____________" (далее - Общество) от ____ 200__ года.

Настоящее положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных Обществах" (далее - ФЗ "Об акционерных Обществах"), действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации и учредительными документами Общества, а также с учетом рекомендаций Кодекса корпоративного поведения от 4 апреля 2002 г.

Настоящее Положение содержит основные принципы и порядок раскрытия информации об Обществе.

Статья 1. Термины и определения

1.1. Термины и определения, используемые в настоящем Положении, применяются в том значении, в каком они определены Уставом Общества.

1.2. Термины и определения, используемые в настоящем Положении, значение которых специально не определено Уставом Общества, применяются в том значении, в каком они определены ФЗ "Об акционерных обществах".

Статья 2. Общие положения

2.1. Общество осуществляет информационную политику, с одной стороны, обеспечивающую возможность свободного и необременительного доступа к информации об Обществе, с другой стороны, направленную на защиту информации, составляющей служебную или коммерческую тайну, и инсайдерской информации.

2.2. Основная цель информационной политики Общества заключается в донесении информации об Обществе до сведения всех заинтересованных лиц в объеме, необходимом для принятия взвешенного решения об участии в Обществе или совершении действий, способных оказать влияние на деятельность Общества.

2.3. Основными принципами информационной политики Общества являются:

2.3.1) обеспечение свободного доступа к любой информации в Обществе, которая не включена в перечень конфиденциальной и инсайдерской;

2.3.2) регулярность и оперативность информации, предоставляемой Обществом;

2.3.3) доступность информации для акционеров и иных заинтересованных лиц;

2.3.4) полнота и достоверность предоставляемой информации;

2.3.5) сбалансированность позитивной и негативной информации, предоставляемой Обществом;

2.3.6) нейтральность предоставляемой информации, обеспечение интересов в равной мере всех групп лиц, для которых указанная информация представляет интерес;

2.3.7) соблюдение разумного баланса между открытостью Общества и обеспечением коммерческих интересов Общества.

Статья 3. Порядок раскрытия информации об Обществе

3.1. Общество осуществляет раскрытие следующей информации:

(пример раскрываемой Обществом информации приведен в Приложении N 1)

3.2. Общество осуществляет периодические публикации в прессе заключений членов Правления, Генерального директора Общества, в которых дается оценка факторов, оказавших влияние на финансовое состояние Общества и результаты финансовых операций за последний год, а также тенденций, которые могут оказать влияние на финансовое состояние Общества в будущем.

Статья 4. Предоставление информации акционерам Общества

4.1. Общество обеспечивает акционерам доступ к документам и информации Общества через Корпоративного секретаря Общества ¹ .

4.2. Для получения документов и информации об Обществе акционер должен направить Корпоративному секретарю ¹ Общества письменное требование с указанием своей фамилии, имени, отчества (наименования, места нахождения юридического лица), количества принадлежащих ему акций Общества, наименование (перечень) запрашиваемого документа (информации).

4.3. Общество предоставляет акционерам в порядке, предусмотренном Положением "Об Общем собрании акционеров Общества", информацию и материалы, необходимые Акционерам для подготовки к Общему собранию акционеров ¹ :

4.3.1) годовой отчет Общества, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках;

4.3.2) рекомендации и заключения Совета директоров Общества по вопросам повестки дня Общего собрания акционеров Общества;

4.3.3) заключение внешнего аудитора Общества по результатам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества;

4.3.4) сведения о кандидатах в органы управления Общества;

4.3.5) сведения о кандидатах в аудиторы Общества и проект договора, заключаемого с аудитором Общества;

4.3.6) обоснование реорганизации Общества, годовые отчеты и бухгалтерские балансы всех юридических лиц, участвующих в реорганизации за три последних финансовых года, ежеквартальные отчеты, составленные не позднее чем за 6 месяцев до даты проведения собрания, на которое выносится вопрос о реорганизации, если с окончания последнего финансового года прошло более 6 месяцев;

4.3.7) проекты изменений в учредительные документы Общества;

4.3.8) проекты решений Общего собрания акционеров Общества;

4.3.9) иная информация и материалы, предусмотренные Положением "Об Общем собрании акционеров Общества".

4.4. Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть опубликовано в следующих периодических изданиях и помещено на веб-сайте Общества ¹ ;

(перечень периодических изданий)

4.5. Годовой отчет Общества ¹ , предоставляемый акционерам Общества для утверждения на Общем собрании акционеров, должен содержать необходимую информацию, позволяющую акционерам оценить итоги деятельности Общества за год, в частности:

4.5.1) сведения о положении Общества в отрасли;

4.5.2) сведения о решении стратегических задач Общества;

4.5.3) сведения о запланированных и фактически достигнутых Обществом результатах финансово-хозяйственной деятельности;

4.5.4) перспективы развития Общества (объем продаж, производительность, контролируемая доля рынка, рост доходов, рентабельность, соотношение собственных и заемных средств);

4.5.5) основные факторы риска;

4.5.6) отношения с конкурентами;

4.5.7) обзор наиболее существенных сделок Общества, совершенных за год;

4.5.8) информация о выпусках Обществом ценных бумаг за год;

4.5.9) информация о выплате дивидендов;

4.5.10) информация о приобретении Обществом собственных акций;

4.5.11) информация о членах органов управления Общества, в частности размер полученного вознаграждения, владение акциями в уставном капитале Общества, информация о сделках между данными лицами и Обществом, изменения в составе органов управления Общества, информация о предъявлении исков к членам органов управления Общества ¹ ;

4.5.12) информация о сделках с заинтересованностью;

4.5.13) данные о соблюдении Обществом правил Кодекса корпоративного поведения ¹ ;

4.5.14) доклады Председателя Совета директоров и исполнительного органа Общества, содержащие оценку деятельности Общества за год.

4.6. Общество предоставляет членам Совета директоров следующие документы, материалы и информацию:

4.6.1) протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа, приказы, протоколы заседаний, заключения Ревизионной комиссии и внешнего аудитора Общества;

4.6.2) о реорганизации Общества;

4.6.3) о предполагаемых выступлениях и интервью в СМИ.

Статья 5. Процедура утверждения и изменения положения

5.1. Настоящее Положение утверждается Советом директоров Общества.

5.2. Внесение изменений и дополнений в настоящее Положение осуществляется Советом директоров. Предложения о внесении изменений и дополнений в настоящее Положение вносятся в порядке, предусмотренном Положением "О Совете директоров Общества".

5.3. В случае противоречия отдельных статей настоящего Положения законодательству Российской Федерации применяется законодательство Российской Федерации.

Приложение 1

Общество раскрывает следующую информацию:

1. О членах Совета директоров Общества, членах Правления Общества, Генеральном директоре Общества, заместителях Генерального директора, главном бухгалтере Общества. Раскрытию подлежат следующие сведения об указанных лицах:

1.1) фамилия, имя, отчество;

1.2) год рождения, образование;

1.3) сведения о местах работы (занимаемых должностях в органах управления юридических лиц) за последние пять лет и в настоящий момент с указанием наименований и мест нахождения организаций, а также наименования занимаемых должностей;

1.4) сведения об аффилированных лицах (Ф.И.О (наименование) лица, место нахождения (для юридических лиц));

1.5) сведения о наличии (отсутствии) судимости.

2. О дивидендной политике Общества.

3. Об акционерах, владеющих акциями в размере более 5 (пяти) процентов уставного капитала Общества. Указывается фамилия, имя, отчество физического лица, наименование и место нахождения юридического лица.

4. Об известных Обществу соглашениях между акционерами Общества об осуществлении единой политики при голосовании.

5. О сделках Общества, в которых имеется заинтересованность члена Совета директоров, Правления, Генерального директора Общества, акционера Общества, владеющего совместно со своими аффилированными лицами акциями в размере 20 (двадцати) и более процентов от уставного капитала Общества. Указанные лица признаются заинтересованными в совершении сделки по основаниям, установленным ФЗ "Об акционерных Обществах". Раскрытию подлежит информация о сторонах, предмете, сумме и иных существенных условиях сделки.

6. О сделках Общества на сумму, превышающую 2 (два) процента балансовой стоимости активов Общества. Раскрытию подлежит информация о сторонах, предмете, сумме и иных существенных условиях сделки.

7. О размещаемых Обществом эмиссионных ценных бумагах. Раскрытию подлежат:

7.1) цели (мотивы) осуществления эмиссии;

7.2) срок, цена размещения;

7.3) круг лиц, среди которого предполагается размещать ценные бумаги, и иные существенные условия эмиссии.

8. О финансовом состоянии Общества:

8.1) расчет чистой прибыли Общества, в том числе отдельно по основному виду деятельности;

8.2) отношение заемного капитала Общества к собственному капиталу Общества;

8.3) оценка изменений в структуре и составе активов Общества за последние три года;

8.4) оценка текущей и перспективной ликвидности активов Общества;

8.5) анализ рентабельности Общества;

8.6) процентное соотношение доходов, полученных от экспортных сделок, с общей суммой доходов от всех сделок Общества за год.

9. Информацию об изменении:

9.1) наименования и (или) местонахождения Общества;

9.2) уставного капитала Общества;

9.3) приоритетных направлений деятельности Общества;

9.4) внешнего аудитора Общества.

10. Об аффилированных лицах Общества (Ф.И.О (наименование) лица, место нахождения (для юридических лиц)).

Источник - "Создание современной системы корпоративного управления в акционерных обществах: вопросы теории и практики". "Волтерс Клувер"