Памятка бюджетополучателю по работе с аккредитивами

Приложение 4 к Регламенту функционального взаимодействия департамента финансов г. Москвы (московского городского казначейства и финансово-казначейских управлений) с акционерным коммерческим "Московским муниципальным банком - банком Москвы" (открытое акционерное общество) по выполнению п. 2 Постановления правительства москвы от 9 июля 2002 года N 518-ПП "О совершенствовании системы размещения и исполнения городских заказов"

ПАМЯТКА БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЮ ПО РАБОТЕ С АККРЕДИТИВАМИ

В целях защиты интересов города при реализации договоров и контрактов, заключаемых бюджетополучателями, приоритетной формой расчетов с исполнителями городского заказа в соответствии с Постановлением Правительства Москвы от 09.07.2002 N 518-ПП "О совершенствовании системы размещения и исполнения городских заказов" признана аккредитивная форма расчетов.

1.1. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк - эмитент), по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива.

1.2. Для расчетов бюджетополучателей с исполнителями городского заказа используются непокрытые аккредитивы, где ОАО "Банк Москвы" выступает банком - эмитентом и исполняющим банком.

1.3. Используемые виды аккредитивов:

- отзывные и безотзывные.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласия получателя средств.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.

1.4. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. В этом случае платеж по аккредитиву может быть осуществлен только при наличии на реестре счетов и на других требуемых условиями аккредитива документах акцептной надписи.

1.5. Бюджетополучатели заключают договоры на исполнение городских заказов, включающие следующие основные условия:

- используемая форма расчетов - аккредитивная;

- вид аккредитива - непокрытый, отзывный или безотзывный;

- ОАО "Банк Москвы" - банк - эмитент и исполняющий банк;

- сумма аккредитива;

- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива (банк извещает в письменной форме, возможно с использованием факса);

- полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

- сроки действия аккредитива;

- условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

1.6. В соответствии с договором, заключенным с исполнителем городского заказа, бюджетополучатель представляет в Департамент финансов (МГК и ФКУ) 4 (четыре) экземпляра составленного аккредитива на бланке установленного образца по форме ОКУД ОК 011-93 N 0401063 (приложение 1), в котором указывает:

- вид аккредитива (отзывный или безотзывный, непокрытый);

- условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);

- поле "Сч. N (40901)" не заполняется;

- срок действия аккредитива;

- полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;

- наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров);

- в дополнительных условиях указывает счет исполнителя городского заказа, открытый в ОАО "Банк Москвы".

Подробное описание полей аккредитива и порядок заполнения приведены в приложении 2. Образец для заполнения непокрытого аккредитива дан в приложении 3.

1.7. Исполнитель городского заказа (получатель средств по аккредитиву) выполняет свои договорные обязательства по поставке товара или выполнению работ, после чего в течение срока действия аккредитива представляет в обслуживающее его отделение ОАО "Банк Москвы" пять экземпляров реестра счетов и документы, указанные в аккредитиве и предусмотренные договором.

1.8. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного бюджетополучателем лица, то уполномоченное лицо должно представить в ОАО "Банк Москвы":

- паспорт или другой заменяющий его документ;

- образец своей подписи, если таковой отсутствует в отделении (заполняется в банке на карточке образцов подписей);

- доверенность, выданную бюджетополучателем на его имя, содержащую образец подписи уполномоченного лица.

На реестрах счетов, товарно - транспортных и других документах, требуемых по условиям аккредитива, уполномоченное лицо совершает следующую надпись:

     "Акцептован за счет аккредитива от __________ N _________________
(дата)

уполномоченным _______________________________________________________
(Ф.И.О., паспортные данные)

Наименование организации - покупателя _________________________ Подпись _____________ Дата _______________".

1.9. При установлении расхождений в документах, предусмотренных аккредитивом, исполнитель городского заказа может повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

1.10. В случае полного соответствия представленных исполнителем городского заказа документов условиям аккредитива сумма, указанная в аккредитиве, перечисляется на счет получателя средств со счета Департамента финансов (МГК и ФКУ).

1.11. Если возможность отказа получателя средств от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия предусмотрена условиями аккредитива, заявление получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива представляется в ОАО "Банк Москвы".

1.12. Если возможность отзыва аккредитива бюджетополучателем предусмотрена условиями договора на исполнение городского заказа, распоряжение о полном или частичном отзыве аккредитива представляется в Департамент финансов (МГК и ФКУ).

В случае отзыва безотзывного аккредитива необходимо получить согласие исполнителя городского заказа на отзыв аккредитива в письменном виде.

1.13. В случаях истечения срока действия аккредитива, отзыва аккредитива, отказа от использования аккредитива аккредитив закрывается и направляется письмо бюджетополучателю ОАО "Банк Москвы" через Департамент финансов.

Источник - Регламент Департамента финансов г. Москвы от 20.12.2002