Бюджет доходов и расходов при реализации плана ФХД предприятия

Приложение к Резюме

Таблица 8

БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНА ФХД ПРЕДПРИЯТИЯ, ТЫС. РУБ.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦Наименование показателя            ¦За предшествующий¦За предыдущий¦За текущий¦За плановый год                    ¦За плановый¦За плановый¦
¦                                   ¦предыдущему году ¦год (факт)   ¦год       +-----------------------------------+2-й год    ¦3-й год    ¦
¦                                   ¦(факт)           ¦             ¦(ожидаемые¦За I   ¦За 1     ¦За 9   ¦За год   ¦           ¦           ¦
¦                                   ¦                 ¦             ¦данные)   ¦квартал¦полугодие¦месяцев¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦                 1                 ¦        2        ¦      3      ¦    4     ¦   5   ¦    6    ¦   7   ¦    8    ¦     9     ¦    10     ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Выручка (без НДС и акцизов) (в     ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
¦разрезе каждого вида деятельности) ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Себестоимость продаж (в разрезе    ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
¦каждого вида деятельности)         ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Валовая прибыль (убыток)           ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Коммерческие расходы               ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Управленческие расходы             ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  Прибыль (убыток) от продаж       ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Прочие доходы                      ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Прочие расходы                     ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  Прибыль (убыток) до              ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
¦  налогообложения                  ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Текущий налог на прибыль           ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  в т.ч. постоянные налоговые      ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
¦  обязательства (активы)           ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Изменение отложенных налоговых     ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
¦обязательств                       ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Изменение отложенных налоговых     ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
¦активов                            ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦Прочее                             ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  Чистая прибыль (убыток)          ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  из нее                           ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  Отчисление в фонд (по каждому    ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
¦  фонду)                           ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  Отчисление в бюджет Москвы       ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
------------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+------------

Пример раскрытия информации о планируемых к заключению сделках в бюджете доходов и расходов.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦Себестоимость продаж (в разрезе    ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
¦каждого вида деятельности)         ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  в том числе                      ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦  материальные затраты             ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦    в том числе                    ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦    по планово-определенным сделкам¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦      по сделке с ...              ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦    по стандартным                 ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
¦    (условно-определенным) сделкам ¦                 ¦             ¦          ¦       ¦         ¦       ¦         ¦           ¦           ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦      по сделке с ...              ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦    по индивидуальным сделкам      ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
+-----------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+-----------+
¦      по сделке с ...              ¦      (   )      ¦    (   )    ¦  (   )   ¦ (   ) ¦  (   )  ¦ (   ) ¦  (   )  ¦   (   )   ¦   (   )   ¦
------------------------------------+-----------------+-------------+----------+-------+---------+-------+---------+-----------+------------

Источник - Распоряжение ДИГМ от 03.02.2012 № 183-р