Трансформационная таблица для составления отчета о финансовом положении организации (образец заполнения)
Трансформационная таблица для составления отчета о финансовом положении ООО "Фортуна" за 2011 г.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Наименование ¦ До ¦ Трансформационные проводки ¦ После ¦ ¦ показателя ¦трансформации,+------------------------------------------------------------------+трансформации,¦ ¦ ¦ тыс. руб. ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ тыс. руб. ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Баланс на 31 декабря ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Активы ¦ 16 327 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7 349 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Оборотные активы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Денежные средства ¦ 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 180 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Краткосрочные ¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6 ¦ ¦инвестиции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Дебиторская ¦ 1 150 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 150 ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Резерв ¦ ¦(125)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (125) ¦ ¦по сомнительным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Товарно-материальные ¦ 2 050 ¦ ¦(471)¦(308)¦ ¦ 540 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 811 ¦ ¦ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Резерв под устаревшие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(100)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (100) ¦ ¦ТМЦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Налоги к возмещению ¦ 80 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 80 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Авансы поставщикам ¦ 150 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 150 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Основные средства ¦ 19 500 ¦ ¦ ¦ ¦ 4 000 ¦ ¦ ¦(200)¦(11 000)¦ ¦ ¦ 12 700 ¦ ¦и незавершенное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Накопленная ¦ (6 800) ¦ ¦ ¦ 852 ¦(6 500)¦(1 800)¦ ¦ ¦ 5 700 ¦ ¦ ¦ (8 548) ¦ ¦амортизация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Долгосрочные ¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦120¦ ¦ 125 ¦ ¦инвестиции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Обязательства ¦ 16 327 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7 349 ¦ ¦и дефицит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Кредиторская ¦ 8 000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 8 000 ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Задолженность ¦ 45 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 45 ¦ ¦по зарплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Налоги к уплате ¦ 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 100 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Отложенные налоги ¦ 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 45 ¦ 225 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Краткосрочные займы ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 15 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Текущая часть ¦ 105 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 105 ¦ ¦долгосрочной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Начисленные проценты ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 15 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Дивиденды к уплате ¦ 185 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 185 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Долгосрочные займы ¦ 2 300 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 300 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Капитал ¦ 10 000 ¦ ¦ ¦ ¦ 3 000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 13 000 ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Нераспределенная ¦ (4 794) ¦(100)¦(200)¦ ¦(5 500)¦ ¦ (40)¦ ¦ ¦ ¦(1 000)¦ (11 634) ¦ ¦прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+ ¦Прибыль (убыток) ¦ 170 ¦ (25)¦(271)¦ 544 ¦ ¦(1 260)¦ (60)¦(200)¦ (5 300)¦120¦ 995 ¦ (5 287) ¦ ¦текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+---------------
Источник - "Международный бухгалтерский учет", 2012, № 1
Похожие документы
- Типовой перечень и форма списка должностных лиц и организаций, которые должны быть извещены об аварии (таблица 1)
- Типовая форма оперативного журнала ликвидации аварии на МНПП (таблица 11)
- Электрическая мощность по диапазонам напряжения энергоснабжающей организации (таблица № П1.5)
- Полезный отпуск теплоэнергии. Форма № 46 тепло (таблица 5)
- Полезный отпуск электроэнергии. Форма № 46 электро (таблица 4)
