Свод данных по проверке разниц между бухгалтерским и налоговым учетом и возникающих в результате постоянных и временных налоговых обязательств (активов)

Приложение к Методическим рекомендациям Минфина РФ от 23.04.2004

СВОД ДАННЫХ ПО ПРОВЕРКЕ РАЗНИЦ МЕЖДУ БУХГАЛТЕРСКИМ И НАЛОГОВЫМ УЧЕТОМ И ВОЗНИКАЮЩИХ В РЕЗУЛЬТАТЕ ПОСТОЯННЫХ И ВРЕМЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (АКТИВОВ)

------------------------------------------------------------------
¦Наименование аудируемого лица  ¦                          ¦ОД 2д¦
+-------------------------------+--------------------------+     ¦
¦Проверяемый период             ¦                          ¦     ¦
+-------------------------------+--------------------------+     ¦
¦ФИО лица, составившего документ¦                          ¦     ¦
+-------------------------------+--------------------------+     ¦
¦Дата составления документа     ¦                          ¦     ¦
+-------------------------------+--------------------------+     ¦
¦ФИО лица, проверявшего документ¦                          ¦     ¦
+-------------------------------+--------------------------+     ¦
¦Дата проверки документа        ¦                          ¦     ¦
--------------------------------+--------------------------+------

Корректировки прибыли на постоянные разницы

------------------------------------------------------------------
¦  Виды разниц  ¦По данным¦По данным¦Расхож-¦Причины¦Рекомендации¦
¦               ¦аудируе- ¦ аудита  ¦дения  ¦расхож-¦            ¦
¦               ¦мого лица¦         ¦       ¦дения  ¦            ¦
+---------------+---------+---------+-------+-------+------------+
¦               ¦         ¦         ¦       ¦       ¦            ¦
----------------+---------+---------+-------+-------+-------------

Итого
постоянные
разницы      _________ _________ _______ _______ _____________

Ставка
налога на
прибыль      _________
Постоянное
налоговое
обязатель-
ство (актив) _________ _________ _______ _______ _____________

Корректировки прибыли на временные разницы

------------------------------------------------------------------
¦  Виды разниц  ¦По данным¦По данным¦Расхож-¦Причины¦Рекомендации¦
¦               ¦аудируе- ¦ аудита  ¦дения  ¦расхож-¦            ¦
¦               ¦мого лица¦         ¦       ¦дений  ¦            ¦
+---------------+---------+---------+-------+-------+------------+
¦               ¦         ¦         ¦       ¦       ¦            ¦
----------------+---------+---------+-------+-------+-------------

Итого
вычитаемые
временные
разницы      _________ _________ _______ _______ _____________

Итого
налогообла-
гаемые
временные
разницы      _________ _________ _______ _______ _____________

Ставка
налога на
прибыль      _________

Отложенные
налоговые
активы       _________ _________ _______ _______ _____________
Отложенные
налоговые
обязательст-
ва           _________ _________ _______ _______ _____________

Источник - Методические рекомендации Минфина России от 23.04.2004