Смета для определения процента ежемесячных отчислений в резерв (образец заполнения)

---------------------------------------------------------------------------
¦                                                                Утверждаю¦
¦                                        Генеральный директор ООО "Сапфир"¦
¦                                                Васильев    А.В. Васильев¦
¦                                                               31.12.2013¦
¦                                                                         ¦
¦              Смета резерва на оплату отпусков на 2014 год               ¦
¦                                                                         ¦
¦-------------------------------------------------------------------------¦
¦¦ N ¦         Показатель        ¦     Формула расчета    ¦     Сумма    ¦¦
¦¦п/п¦                           ¦                        ¦              ¦¦
¦+---+---------------------------+------------------------+--------------+¦
¦¦   ¦    Предполагаемая сумма   ¦    Средняя зарплата    ¦              ¦¦
¦¦ 1 ¦    отпускных без учета    ¦работников организации x¦ 100 000 руб. ¦¦
¦¦   ¦     страховых взносов     ¦ Среднее количество дней¦              ¦¦
¦¦   ¦                           ¦         отпуска        ¦              ¦¦
¦+---+---------------------------+------------------------+--------------+¦
¦¦   ¦  Сумма страховых взносов  ¦     Показатель 1 x     ¦              ¦¦
¦¦ 2 ¦  к начислению с величины  ¦      (30% + 3,4%)      ¦  33 400 руб. ¦¦
¦¦   ¦  предполагаемых отпускных ¦                        ¦              ¦¦
¦+---+---------------------------+------------------------+--------------+¦
¦¦ 3 ¦    Предельная величина    ¦     Показатель 1 +     ¦ 133 400 руб. ¦¦
¦¦   ¦    отчислений в резерв    ¦      Показатель 2      ¦              ¦¦
¦+---+---------------------------+------------------------+--------------+¦
¦¦   ¦    Предполагаемая сумма   ¦  Сумма годовых окладов ¦              ¦¦
¦¦ 4 ¦расходов на оплату труда за¦ работников из штатного ¦1 150 000 руб.¦¦
¦¦   ¦ год (без учета отпускных) ¦       расписания       ¦              ¦¦
¦+---+---------------------------+------------------------+--------------+¦
¦¦   ¦  Сумма страховых взносов  ¦                        ¦              ¦¦
¦¦ 5 ¦ с предполагаемой величины ¦     Показатель 4 x     ¦ 384 100 руб. ¦¦
¦¦   ¦расходов на оплату труда за¦      (30% + 3,4%)      ¦              ¦¦
¦¦   ¦            год            ¦                        ¦              ¦¦
¦+---+---------------------------+------------------------+--------------+¦
¦¦   ¦    Предполагаемая сумма   ¦     Показатель 4 +     ¦              ¦¦
¦¦ 6 ¦  расходов на оплату труда ¦      Показатель 5      ¦1 534 100 руб.¦¦
¦¦   ¦ с учетом страховых взносов¦                        ¦              ¦¦
¦+---+---------------------------+------------------------+--------------+¦
¦¦   ¦    Процент ежемесячных    ¦     Показатель 3 :     ¦              ¦¦
¦¦ 7 ¦    отчислений в резерв    ¦   Показатель 6 x 100%  ¦     8,7%     ¦¦
¦¦   ¦     на оплату отпусков    ¦                        ¦              ¦¦
¦----+---------------------------+------------------------+---------------¦
¦                                                                         ¦
¦Главный бухгалтер                Козлова                     Е.И. Козлова¦
¦                                                       31 декабря 2013 г.¦
---------------------------------------------------------------------------

Источник - "Зарплата", 2013, № 12