Рекомендации для формирования позиции Российской Федерации по вопросу об утверждении годового отчета открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности Российской Федерации
Приложение 6 к Приказу Росимущества от 26.07.2005 N 28
РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ПОЗИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ВОПРОСУ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ГОДОВОГО ОТЧЕТА ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА, АКЦИИ КОТОРОГО НАХОДЯТСЯ В СОБСТВЕННОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящие рекомендации применяются сотрудниками Росимущества и его территориальных органов при формировании позиции Российской Федерации как акционера по вопросу об утверждении годового отчета открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности Российской Федерации.
-------------------------------------------------------------------------------------
¦ Наименование параметра информации ¦ Требования к описательной части ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Общие сведения об открытом акционерном обществе ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Полное наименование открытого ¦Краткая характеристика основных ¦
¦акционерного общества ¦изменений, при этом особое внимание ¦
+---------------------------------------+должно быть уделено: ¦
¦Номер и дата выдачи свидетельства о ¦- изменению/расширению видов деятельности ¦
¦государственной регистрации ¦(в корреляции с достигнутыми результатами ¦
+---------------------------------------+преобразований); ¦
¦Субъект Российской Федерации ¦- величине относительного показателя, ¦
+---------------------------------------+характеризующего объем продукции ¦
¦Юридический адрес ¦(работ, услуг) стратегического значения ¦
+---------------------------------------+в общем объеме (в случае, если открытое ¦
¦Почтовый адрес ¦акционерное общество включено в перечень ¦
+---------------------------------------+стратегических организаций); ¦
¦Контактный телефон ¦- изменению уставного капитала (цель ¦
+---------------------------------------+и полученные итоги); ¦
¦Факс ¦- анализу изменений в структуре ¦
+---------------------------------------+холдинга, системе организации его работы ¦
¦Адрес электронной почты ¦и соответствующих последствий для общества ¦
+---------------------------------------+и организаций холдинга (при наличии). ¦
¦Основной вид деятельности ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Информация о включении в перечень ¦ ¦
¦стратегических акционерных обществ ¦ ¦
¦(да/нет) ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Полное наименование и адрес ¦ ¦
¦реестродержателя ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Размер уставного капитала, тыс. руб. ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Общее количество акций ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Количество обыкновенных акций ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Номинальная стоимость обыкновенных ¦ ¦
¦акций, тыс. руб. ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Государственный регистрационный номер ¦ ¦
¦выпуска обыкновенных акций и дата ¦ ¦
¦государственной регистрации ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Количество привилегированных акций ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Номинальная стоимость ¦ ¦
¦привилегированных акций, тыс. руб. ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Государственный регистрационный номер ¦ ¦
¦выпуска привилегированных акций и ¦ ¦
¦дата государственной регистрации ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Сумма вклада Российской Федерации, ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Доля Российской Федерации в уставном ¦ ¦
¦капитале, % ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Доля Российской Федерации по ¦ ¦
¦обыкновенным акциям, % ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Доля Российской Федерации по ¦ ¦
¦привилегированным акциям, % ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Основные акционеры общества (доля в ¦ ¦
¦уставном капитале более 5%) ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Наличие специального права на участие ¦ ¦
¦Российской Федерации в управлении ¦ ¦
¦открытым акционерным обществом ¦ ¦
¦("золотой акции") (да/нет) ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Полное наименование и адрес аудитора ¦ ¦
¦общества ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Структура холдинга (при наличии) ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Характеристика деятельности органов управления и контроля открытого ¦
¦ акционерного общества ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦ Общее собрание акционеров ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Годовое общее собрание акционеров ¦Статистика по общим собраниям акционеров, ¦
¦(номер и дата протокола, вопросы ¦включая следующие моменты: ¦
¦повестки дня) ¦- информация об инициаторах ¦
+---------------------------------------+внеочередных общих собраний акционеров; ¦
¦Внеочередные общие собрания акционеров ¦- информация о выполнении решений ¦
¦(номера и даты протоколов, вопросы ¦общих собраний акционеров ¦
¦повесток дня) ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Совет директоров ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Состав совета директоров ¦Характеристика основных изменений в ¦
¦(наблюдательного совета) общества, ¦составе совета директоров ¦
¦включая сведения о членах совета ¦(наблюдательного совета) общества, ¦
¦директоров (наблюдательного совета) ¦имевших место в отчетном году, и ¦
¦общества, в том числе их краткие ¦причин указанных изменений ¦
¦биографические данные и владение ¦ ¦
¦акциями общества в течение отчетного ¦ ¦
¦года ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Заседания совета директоров (даты и ¦Статистика по заседаниям совета ¦
¦номера протоколов, вопросы повесток ¦директоров, включая следующие моменты: ¦
¦дня) ¦- информация о выполнении ¦
¦ ¦решений заседаний совета директоров; ¦
¦ ¦- информация о членах совета ¦
¦ ¦директоров, систематически не ¦
¦ ¦участвующих в заседаниях ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Исполнительный орган общества ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Сведения о лице, занимающем ¦Характеристика изменений в течение ¦
¦должность единоличного ¦отчетного года, касающихся лица, ¦
¦исполнительного органа ¦занимающего должность единоличного ¦
¦(управляющем, управляющей ¦исполнительного органа (управляющего, ¦
¦организации) общества, и при наличии ¦управляющей организации) общества и членов ¦
¦коллегиального исполнительного ¦коллегиального исполнительного органа ¦
¦органа общества сведения о членах ¦общества, и причин указанных изменений ¦
¦коллегиального исполнительного ¦ ¦
¦органа общества, в том числе их ¦ ¦
¦краткие биографические данные и ¦ ¦
¦владение акциями общества в течение ¦ ¦
¦отчетного года ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Размер вознаграждения ¦Характеристика критериев ¦
¦исполнительному органу общества ¦определения размера вознаграждения ¦
¦ ¦(компенсации расходов) лицу, ¦
¦ ¦занимающему должность исполнительного ¦
¦ ¦органа (управляющему, управляющей ¦
¦ ¦организации) общества, каждому члену ¦
¦ ¦коллегиального исполнительного органа ¦
¦ ¦общества, выплаченного или выплачиваемого ¦
¦ ¦по результатам отчетного года ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Ревизионная комиссия ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Количество членов ревизионной ¦Характеристика основных итогов работы ¦
¦комиссии ¦ревизионной комиссии (предпринятые меры по ¦
+---------------------------------------+устранению недостатков, выявленных ¦
¦ФИО и должности представителей ¦ревизионной комиссией) ¦
¦Российской Федерации в ревизионной ¦ ¦
¦комиссии ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Положение открытого акционерного общества в отрасли ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Период деятельности общества в ¦Характеристика положения общества в ¦
¦соответствующей отрасли, лет ¦отрасли, при этом особое внимание ¦
+---------------------------------------+должно быть уделено: ¦
¦Основные конкуренты общества в данной ¦- тенденциям изменения ¦
¦отрасли ¦соответствующего сегмента рынка ¦
+---------------------------------------+(особенно конъюнктуре); ¦
¦Доля общества на соответствующем ¦- степени адаптации общества к новым ¦
¦сегменте рынка в разрезе всех ¦условиям рынка; ¦
¦видов деятельности общества и ¦- изменению соотношения долей ¦
¦изменение данного показателя за ¦общества и основных конкурентов на ¦
¦последние три года, % ¦соответствующем сегменте рынка за ¦
+---------------------------------------+период деятельности общества в ¦
¦Максимально допустимая проектная ¦отрасли; ¦
¦мощность (натуральный показатель, ¦- причинам неполной загрузки проектной ¦
¦требуется обязательно указать ¦мощности (при наличии) ¦
¦размерность) ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Данные по загрузке проектной ¦ ¦
¦мощности, % ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Доказанные и возможные запасы сырья ¦ ¦
¦(для акционерных обществ сырьевого ¦ ¦
¦сектора) ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Приоритетные направления деятельности открытого акционерного общества ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Перечень приоритетных направлений ¦Характеристика приоритетных ¦
¦деятельности общества ¦направлений деятельности общества, при ¦
+---------------------------------------+этом особое внимание должно быть ¦
¦Объем инвестиций в разрезе проектов и ¦уделено: ¦
¦с разбивкой по источникам, тыс. руб. ¦- критериям выбора приоритетных ¦
+---------------------------------------+направлений; ¦
¦Информация о заключенных договорах ¦- обоснованию инвестиционных вложений ¦
¦купли/продажи долей, акций, паев ¦с указанием планируемого ¦
¦хозяйственных товариществ и обществ, ¦экономического эффекта; ¦
¦включая сведения о сторонах, предмете, ¦- целесообразности заключения ¦
¦цене и иных условиях данных договоров ¦договоров купли/продажи долей, ¦
+---------------------------------------+акций, паев хозяйственных товариществ ¦
¦Информация о всех иных формах участия¦и обществ; ¦
¦общества в коммерческих и ¦- качественным изменениям в ¦
¦некоммерческих организациях, включая ¦организации работы общества, например, ¦
¦цель участия, форму и финансовые ¦в технологическом процессе производства. ¦
¦параметры участия, основные сведения о ¦ ¦
¦соответствующих организациях, ¦ ¦
¦показатели экономической ¦ ¦
¦эффективности участия, в частности, ¦ ¦
¦например, размер полученных в отчетном ¦ ¦
¦году дивидендов по имеющимся у ¦ ¦
¦общества акциям ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Информация о реформировании общества ¦ ¦
¦(при наличии) ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Отчет совета директоров (наблюдательного совета) ¦
¦ открытого акционерного общества о результатах развития общества ¦
¦ по приоритетным направлениям его деятельности ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Информация об основных результатах ¦Экспресс-анализ финансово-хозяйственной ¦
¦работы общества в части приоритетных ¦деятельности общества по следующим ¦
¦направлений ¦основным параметрам: ¦
+---------------------------------------+- сравнение значений финансовых ¦
¦Выручка от продажи товаров, продукции, ¦показателей с предыдущим отчетным ¦
¦работ, услуг, тыс. руб. ¦периодом, анализ причин их изменения; ¦
+---------------------------------------+- анализ природы кредиторской и ¦
¦Валовая прибыль/убыток, тыс. руб. ¦дебиторской задолженности, оценка ¦
+---------------------------------------+возможностей погашения просроченной ¦
¦Чистая прибыль/убыток, тыс. руб. ¦кредиторской и дебиторской ¦
+---------------------------------------+задолженности (при наличии); ¦
¦Стоимость чистых активов, тыс. руб. ¦- характеристика итогов инвестиционных ¦
+---------------------------------------+вложений с указанием экономического ¦
¦Кредиторская задолженность (имеется в ¦эффекта ¦
¦виду разделы IV, V бухгалтерского ¦ ¦
¦баланса - форма N 1), тыс. руб. ¦ ¦
¦В том числе: ¦ ¦
¦- задолженность перед ¦ ¦
¦федеральным бюджетом, тыс. руб.; ¦ ¦
¦- задолженность по вексельным ¦ ¦
¦обязательствам ¦ ¦
+---------------------------------------+ ¦
¦Дебиторская задолженность, тыс. руб. ¦ ¦
¦В том числе: ¦ ¦
¦- задолженность федерального ¦ ¦
¦бюджета, тыс. руб.; ¦ ¦
¦- задолженность по ¦ ¦
¦вексельным обязательствам ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Информация о совершенных открытым акционерным обществом ¦
¦ в отчетном году крупных сделках ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Перечень совершенных обществом в ¦Характеристика совершенных ¦
¦отчетном году сделок, признаваемых ¦обществом крупных сделок, в том числе: ¦
¦в соответствии с Федеральным законом ¦- практические последствия принятого ¦
¦от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об ¦решения (результаты); ¦
¦акционерных обществах" крупными ¦- анализ причин отрицательного воздействия ¦
¦сделками, а также иных сделок, на ¦соответствующей совершенной сделки ¦
¦совершение которых в соответствии с ¦на деятельность общества ¦
¦уставом общества распространяется ¦(при отрицательном воздействии, причины ¦
¦порядок одобрения крупных сделок, с ¦возникновения убытков, задолженности ¦
¦указанием по каждой сделке ее ¦и т.д.) ¦
¦существенных условий и органа ¦ ¦
¦управления общества, принявшего ¦ ¦
¦решение об ее одобрении ¦ ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Информация о совершенных открытым акционерным обществом в отчетном ¦
¦ году сделок, в совершении которых имеется заинтересованность ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Перечень совершенных обществом в ¦Характеристика совершенных ¦
¦отчетном году сделок, признаваемых в ¦обществом сделок, в совершении ¦
¦соответствии с Федеральным законом от ¦которых имеется заинтересованность, ¦
¦26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об ¦в том числе: ¦
¦акционерных обществах" сделками, в ¦- практические последствия ¦
¦совершении которых имеется ¦принятого решения (результаты); ¦
¦заинтересованность, с указанием по ¦- анализ причин отрицательного ¦
¦каждой сделке заинтересованного лица ¦воздействия соответствующей ¦
¦(лиц), существенных условий и органа ¦совершенной сделки на деятельность ¦
¦управления общества, принявшего ¦общества (при отрицательном ¦
¦решение об ее одобрении ¦воздействии, причины возникновения ¦
¦ ¦убытков, задолженности и т.д.) ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям ¦
¦ открытого акционерного общества ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Информация об утвержденных ¦Характеристика дивидендной ¦
¦решением совета директоров общества ¦политики, в том числе: ¦
¦принципах дивидендной политики ¦- анализ эффективности принятого ¦
+--------------------------------------+решения о выплате/невыплате дивидендов ¦
¦Решение о дивидендах (суть решения, ¦(в случае наличия чистой прибыли); ¦
¦дата и номер протокола общего ¦- причины возникновения дивидендной ¦
¦собрания акционеров) ¦задолженности перед федеральным бюджетом ¦
+--------------------------------------+и планируемые сроки ее погашения ¦
¦Предполагаемая сумма дивидендов, ¦(при наличии) ¦
¦подлежащих перечислению в ¦ ¦
¦федеральный бюджет, тыс. руб. ¦ ¦
+--------------------------------------+ ¦
¦Сумма дивидендов, перечисленная в ¦ ¦
¦федеральный бюджет, тыс. руб. ¦ ¦
+--------------------------------------+ ¦
¦Дивидендная задолженность перед ¦ ¦
¦федеральным бюджетом, тыс. руб. ¦ ¦
+--------------------------------------+ ¦
¦Реквизиты платежных документов, ¦ ¦
¦подтверждающих перечисление ¦ ¦
¦дивидендов в федеральный бюджет ¦ ¦
+--------------------------------------+--------------------------------------------+
¦ Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью открытого ¦
¦ акционерного общества ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Информация об инвестиционных ¦Характеристика влияния основных ¦
¦вложениях общества, предполагаемый ¦факторов риска на деятельность ¦
¦уровень дохода по которым составляет ¦общества, в том числе: ¦
¦более 10% в год с указанием цели ¦- анализ целесообразности и параметров ¦
¦и суммы инвестирования, а также ¦всех соответствующих вложений общества; ¦
¦источников финансирования ¦- краткая характеристика причин ¦
+--------------------------------------+предъявления претензий; ¦
¦Информация о неоконченных судебных ¦- информация о статусе соответствующих ¦
¦разбирательствах, в которых общество ¦судебных разбирательств ¦
¦выступает в качестве ответчика по ¦(инстанционность, звенность); ¦
¦иску о взыскании задолженности с ¦- анализ зависимости деятельности ¦
¦указанием общей суммы предъявленных ¦общества от природных явлений; ¦
¦претензий ¦- информация о работе системы ¦
+--------------------------------------+безопасности общества, в том числе по ¦
¦Информация о неоконченных судебных ¦предупреждению террористических актов. ¦
¦разбирательствах, в которых общество ¦ ¦
¦выступает в качестве истца по иску ¦ ¦
¦о взыскании задолженности с ¦ ¦
¦указанием общей суммы заявленных ¦ ¦
¦претензий ¦ ¦
+--------------------------------------+ ¦
¦Сведения о возможных обстоятельствах, ¦ ¦
¦объективно препятствующих ¦ ¦
¦деятельности общества (сейсмоопасная ¦ ¦
¦территория, зона сезонного наводнения,¦ ¦
¦террористические акты и др.) ¦ ¦
+--------------------------------------+--------------------------------------------+
¦ Перспективы развития открытого акционерного общества ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦Возможные направления развития ¦Характеристика возможностей развития ¦
¦общества с учетом тенденций рынка и ¦общества, при этом особое внимание ¦
¦потенциала организации ¦должно быть уделено: ¦
+--------------------------------------+- обоснованию выбранных перспективных ¦
¦Планируемые к реализации ¦направлений деятельности общества и ¦
¦инвестиционные проекты ¦возможности их реализации; ¦
+--------------------------------------+- целесообразности и возможности ¦
¦Планируемые направления использования ¦реализации планируемых инвестиционных ¦
¦чистой прибыли ¦проектов; ¦
¦ ¦- обоснованию планируемых ¦
¦ ¦направлений использования чистой ¦
¦ ¦прибыли ¦
---------------------------------------+---------------------------------------------
Отчет должен быть прошит, пронумерован и скреплен печатью общества.
Источник - Приказ Росимущества от 26.07.2005 № 228
Похожие документы
- Рекомендации для формирования позиции Российской Федерации по вопросу о согласовании сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, и крупной сделки открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности Российской Федерации. Вариант 2
- Рекомендации для формирования позиции Российской Федерации по вопросу об утверждении годового отчета открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности Российской Федерации. Вариант 2
- Рекомендации дирекции ОАО "РЖД" принять (отклонить) обращение организации о наделении ее правом реализации проездных документов в пункте продажи, открытии дополнительных пунктов с целью расширения сети обслуживания пассажиров
- Рекомендации по определению стоимости научно-технической продукции
- Рекомендации главам городских (сельских) поселений об организации и порядке обучения населения мерам пожарной безопасности (приложение к типовому проекту постановления об организации обучения населения Московской области мерам пожарной безопасности и его привлечению к предупреждению и тушению пожаров)
