Регистр учета налогооблагаемых временных разниц (образец заполнения)

Регистр учета налогооблагаемых временных разниц

                      ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2010 - 31.12.2010
Период: -----------------------

Вид активов/обязательств, в учете которых возникли временные разницы

Основные средства

дата

операция

расходы

налогооблагаемые временные разницы

(гр. 4 - гр. 3)

бухгалтерский учет

налоговый учет

образовано

списано

1

2

3

4

5

6

25.01.2010

Услуги посредника при покупке автомобиля (акт N 15)

-

460

460

-

26.01.2010

Уплачены госпошлины за регистрацию автомобиля (выписка банка)

-

2 600

2 600

-

31.01.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

2 814

4 376

1 562

-

31.01.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

19 100

43 141

24 041

-

10.02.2010

Ремонт станка

115 240

-

-115 240

х

28.02.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

2 814

3 991

1 177

-

28.02.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

55 399

31 909

-

31.03.2010

Начислен резерв на ремонт основных средств

-

256 350

256 350

-

31.03.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

2 814

3 640

826

-

31.03.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

53 293

29 803

-

Итого за I квартал

189 762

423 250

233 488

-

30.04.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

2 814

3 319

505

-

30.04.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

51 268

27 778

-

31.05.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

2 814

3 027

213

-

31.05.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

49 320

25 830

-

30.06.2010

Начислен резерв

-

256 350

256 350

-

30.06.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

2 814

2 761

-

53

30.06.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

47 446

23 956

-

Итого за II квартал

78 912

413 491

334 632

53

Итого за 6 месяцев

268 674

836 741

568 120

53

31.07.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

1 564

2 518

954

-

31.07.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

45 643

22 153

-

25.08.2010

Ремонт помещения кассы

180 000

-

-180 000

-

31.08.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

1 564

2 296

732

-

31.08.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

43 909

20 419

-

30.09.2010

Начислен резерв

-

256 350

256 350

-

30.09.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

1 564

2 094

530

-

30.09.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

42 240

18 750

-

Итого за III квартал

255 162

395 050

139 888

-

Итого за 9 месяцев

523 836

1 231 791

708 008

53

31.10.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

1 564

1 910

346

-

31.10.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

40 635

17 145

-

30.11.2010

Начислена амортизация по 2-й

амортизационной руппе

1 564

-

-

1 564

01.11.2010

Остаточная стоимость ликвидированной 2-й амортизационной группы включена в расходы

-

19 795

-

19 795

30.11.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

39 091

15 601

-

31.12.2010

Начислен резерв

-

256 350

256 350

-

31.12.2010

Перерасход резерва на текущие ремонты

-

164 840

164 840

-

31.12.2010

Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе

1 564

-

-

1 564

31.12.2010

Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе

23 490

37 605

14 115

-

Итого за IV квартал

75 162

560 226

488 192

3 128

Итого за 2010 г.

598 998

1 792 017

1 196 200

3 181

                                             Павлова
Составил:     Главный бухгалтер          -------         /Павлова Н.И./

Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"