Регистр расходов в виде резерва на ремонт основных средств и списания фактических затрат на ремонт основных средств (образец заполнения)

Регистр N 01.5 расходов в виде резерва на ремонт основных средств и списания фактических затрат на ремонт основных средств

                      ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2010 - 31.12.2010
Период: -----------------------

Общая сумма резерва на 2010 г. - 1 025 400 руб., в т.ч.:

- на текущие ремонты - 130 400 руб.;

- на капитальный ремонт - 895 000 руб.

Основание: приказ от 30.12.2009 N 175

Дата признания расхода

Сумма резерва

Фактические затраты на текущий ремонт

Остаток резерва

натекущий ремонт

на капитальный ремонт

итого

дата

документ

сумма

на текущий ремонт

на капитальный ремонт

итого

31.03.2010

32 600

223 750

256 350

10.02

Накладная N 115

95 240

-82 640

223 750

141 110

Акт N 56

20 000

30.06.2010

32 600

223 750

256 350

-

-

-

-50 040

447 500

397 460

30.09.2010

32 600

223 750

256 350

25.08

Акт КС-2 N 6

180 000

-197 440

671 250

473 810

31.12.2010

32 600

223 750

256 350

-

-

-

-164 840

895 000

730 160

31.12.2010

Подлежит включению в прочие расходы перерасход резерва

164 840

-

895 000

895 000

                                             Павлова
Составил:     Главный бухгалтер          -------         /Павлова Н.И./

Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"