Регистр-расчет начисления амортизации для целей налогообложения (при применении нелинейного метода начисления амортизации) (образец заполнения)

Регистр-расчет N 01.2-2 Амортизация основных средств

                      ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2010 - 31.12.2010
Период: -----------------------
нелинейный
Метод начисления амортизации: ----------

2-я амортизационная группа

Показатель

январь

февраль

март

I квартал

апрель

май

июнь

6 месяцев

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Остаточная стоимость группы на конец предыдущего месяца

-

45 352

41 361

х

37 721

34 402

31 374

х

2. Первоначальная стоимость объектов, введенных в эксплуатацию в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

3. Прирост (уменьшение) первоначальной стоимости объектов в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

4. Остаточная стоимость ОС, выбывших в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

5. Остаточная стоимость ОС, временно исключенных из амортизационной группы в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

6. Суммарный баланс на начало месяца (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 - стр. 4 - стр. 5)

49 728

45 352

41 361

х

37 721

34 402

31 374

х

7. Норма амортизации, %

8,8

8,8

8,8

х

8,8

8,8

8,8

х

8. Сумма амортизации (стр. 6 x стр. 7)

4 376

3 991

3 640

12 007

3 319

3 027

2 761

21 115

9. Остаточная стоимость группы на конец месяца (стр. 6 - стр. 8)

45 352

41 361

37 721

х

34 402

31 374

28 613

х

Продолжение таблицы

2-я амортизационная группа

Показатель

июль

август

сентябрь

9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

год

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1. Остаточная стоимость группы на конец предыдущего месяца

28 613

26 095

23 799

х

21 705

-

-

х

2. Первоначальная стоимость объектов, введенных в эксплуатацию в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

3. Прирост первоначальной стоимости объектов в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

4. Остаточная стоимость ОС, выбывших в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

5. Остаточная стоимость ОС, временно исключенных из амортизационной группы в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

6. Суммарный баланс на начало месяца (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 - стр. 4 - стр. 5)

28 613

26 095

23 799

х

21 705

-

-

х

7. Норма амортизации, %

8,8

8,8

8,8

х

8,8

8,8

8,8

х

8. Сумма амортизации (стр. 6 x стр. 7)

2 518

2 296

2 094

28 023

1 910

-

-

29 933

9. Остаточная стоимость группы на конец месяца (стр. 6 - стр. 8)

26 095

23 799

21 705

х

19 795

-

-

х

10. Включение остаточной стоимости амортизационной группы во внереализационные расходы

-

-

-

-

-

19 795

-

19 795

Продолжение таблицы

4-я амортизационная группа

Показатель

январь

февраль

март

I квартал

апрель

май

июнь

6 месяцев

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Остаточная стоимость группы на конец предыдущего месяца

-

1 092 159

1 402 460

х

1 349 166

1 297 898

1 248 578

х

2. Первоначальная стоимость объектов, введенных в эксплуатацию в предыдущем месяце

-

365 700

-

х

-

-

-

х

3. Прирост первоначальной стоимости объектов в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

4. Остаточная стоимость ОС, выбывших в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

5. Остаточная стоимость ОС, временно исключенных из амортизационной группы в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

6. Суммарный баланс на начало месяца (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 - стр. 4 - стр. 5)

1 135 300

1 457 859

1 402 460

х

1 349 166

1 297 898

1 248 578

х

7. Норма амортизации, %

3,8

3,8

3,8

х

3,8

3,8

3,8

х

8. Сумма амортизации (стр. 6 x стр. 7)

43 141

55 399

53 293

151 834

51 268

49 320

47 446

299 868

9. Остаточная стоимость группы на конец месяца (стр. 6 - стр. 8)

1 092 159

1 402 460

1 349 166

х

1 297 898

1 248 578

1 201 132

х

Окончание таблицы

4-я амортизационная группа

Показатель

июль

август

сентябрь

9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

год

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1. Остаточная стоимость группы на конец предыдущего месяца

1 201 132

1 155 489

1 111 580

х

1 069 340

1 028 705

989 615

х

2. Первоначальная стоимость объектов, введенных в эксплуатацию в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

3. Прирост первоначальной стоимости объектов в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

4. Остаточная стоимость ОС, выбывших в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

5. Остаточная стоимость ОС, временно исключенных из амортизационной группы в предыдущем месяце

-

-

-

х

-

-

-

х

6. Суммарный баланс на начало месяца (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 - стр. 4 - стр. 5)

1 201 132

1 155 489

1 111 580

х

1 069 340

1 028 705

989 615

х

7. Норма амортизации, %

3,8

3,8

3,8

х

3,8

3,8

3,8

х

8. Сумма амортизации (стр. 6 x стр. 7)

45 643

43 909

42 240

431 660

40 635

39 091

37 605

548 991

9. Остаточная стоимость группы на конец месяца (стр. 6 - стр. 8)

1 155 489

1 111 580

1 069 340

х

1 028 705

989 615

952 009

х

                                             Павлова
Составил:     Главный бухгалтер          -------         /Павлова Н.И./

Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"