Расчет потоков наличностей (проектно - балансовая ведомость доходов и расходов) в период строительства и эксплуатации предприятий инвестиционного проекта

Приложение к Методическим рекомендациям по разработке условий (требований) инвестора (заказчика) при подготовке подрядных торгов

Таблица 13

РАСЧЕТ ПОТОКОВ НАЛИЧНОСТЕЙ (ПРОЕКТНО - БАЛАНСОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ) В ПЕРИОД СТРОИТЕЛЬСТВА И ЭКСПЛУАТАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ

------------------------------------------------------------------
¦ Стадия инвестиционного периода   ¦Строи-¦  Освоение  ¦Эксплуа- ¦
¦                                  ¦тельс-¦производства¦тация на ¦
¦                                  ¦тво   ¦            ¦полную   ¦
¦                                  ¦      ¦            ¦мощность ¦
+----------------------------------+------+------------+---------+
¦             Годы                 ¦1¦2¦3 ¦ 4 ¦  5 ¦ 6 ¦7¦8¦9¦...¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   Производственная программа     ¦0¦0¦0 ¦55%¦75% ¦80%¦100% ¦...¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-----+---+
¦А. Приток наличностей             ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦1. Источники финансирования:      ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   1.1. Ассигнования            из¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   республиканского и      местных¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   бюджетов                       ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   1.2. Внебюджетные фонды        ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   1.3. Собственные    ресурсы   и¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   внутрихозяйственные     резервы¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   инвестора                      ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   1.4. Заемные средства          ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   1.5.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   1.6.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦2. Выручка от реализации продукции¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦3. Износ основных     фондов     и¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   нематериальных активов         ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦4. Ликвидационная        стоимость¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   основных фондов (активов)      ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦5. Прочие поступления:            ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   5.1.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   5.2.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦Б. Отток наличностей              ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦1. Капитальные вложения           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦2. Себестоимость     реализованной¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   продукции                      ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦3. Выплаты по обязательствам:     ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.1. Погашение задолженности по¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   ссуде                          ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.2. Выплата ссудного  процента¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   (сверх установленной ставки)   ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.3. Налог на прибыль (доход)  ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.4.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.5.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.6.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.7.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.8.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   3.9. Дивиденды,   выплачиваемые¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   владельцам акций               ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦4. Отчисления в резервный и другие¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
¦   аналогичные фонды              ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦5. Прочие расходы:                ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   5.1.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   5.2.                           ¦ ¦ ¦  ¦   ¦    ¦   ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦   Примечание. Превышение     доходов    над     расходами  (+),¦
¦дефицит (-).                                                    ¦
------------------------------------------------------------------

Источник - Методические рекомендации Минстроя РФ от 17.02.1995 № МДС 80-12.2000