Примерная должностная инструкция бухгалтера-кассира предприятия

Примерная должностная инструкция бухгалтера-кассира

1. Общие положения

1.1. Настоящая инструкция разработана в соответствии с приказом директора предприятия от 00.00.0000 N 000 (либо иным соответствующим решением - указать конкретно).

1.2. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов.

1.3. Квалификационные требования: среднее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы или специальная подготовка по установленной программе и стаж работы по учету и контролю не менее 3 лет.

1.4. Бухгалтер-кассир назначается на должность и освобождается от должности распоряжением главного бухгалтера по представлению аттестационной комиссии.

1.5. В своей работе бухгалтер должен руководствоваться:

1.5.1. Настоящей должностной инструкцией.

1.5.2. Инструкцией по виду (направлению) деятельности группы.

1.5.3. Положением о финансовом отделе.

1.5.4. Регламентом работы группы.

1.5.5. ... (иное - указать конкретно).

1.6. Бухгалтер-кассир должен знать:

1.6.1. Законодательные и нормативные правовые акты, постановления, указы и решения федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления, а также нормативно-методические документы других органов управления (власти), регламентирующие финансовую работу (по направлению работы группы), включая ведение кассовых операций.

1.6.2. Цели, стратегию развития и бизнес-план предприятия.

1.6.3. Профиль, специализацию и организационную структуру предприятия.

1.6.4. Теоретические основы финансового менеджмента.

1.6.5. Финансовую политику предприятия и стратегию ее реализации.

1.6.6. Технологию управления финансовыми ресурсами, систему финансовых методов, обеспечивающих наиболее эффективное управление финансовыми потоками.

1.6.7. План и корреспонденцию счетов.

1.6.8. Правила обращения с бухгалтерской документацией.

1.6.9. Формы кассовых и банковских документов.

1.6.10. Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг.

1.6.11. Порядок оформления приходных и расходных документов, ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности.

1.6.12. Лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности.

1.6.13. Средства вычислительной техники, коммуникаций и связи, применяемые в работе группы.

1.6.14. Правила и нормы охраны труда.

1.6.15. ... (иное - указать конкретно).

1.7. Бухгалтер-кассир должен иметь умения и навыки, достаточные для эффективного выполнения должностных обязанностей, в том числе: ... (указать конкретно наиболее важные).

1.8. Бухгалтер-кассир подчиняется начальнику группы финансового отдела.

1.9. На время отсутствия бухгалтера-кассира его замещает бухгалтер.

2. Обязанности

2.1. Бухгалтер-кассир обязан:

2.1.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2.1.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

2.1.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, регулярно сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

2.1.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

2.1.5. Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.

2.1.6. Отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением денежных средств, контролировать достоверность учета поступающих денежных средств, составлять кассовую отчетность, подготавливать данные для составления отчетности.

2.1.7. Обеспечивать сохранность выданных ему в работу документов.

2.1.8. Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.

2.1.9. Осуществлять прием и контроль первичной учетной документации, подготавливать их к счетной обработке.

2.1.10. Поддерживать взаимодействие с коллегами по отделу в интересах обеспечения максимальной эффективности его деятельности.

2.1.11. Постоянно повышать свой профессиональный уровень в системе корпоративного тренинга.

2.1.12. Самостоятельно, в пределах предоставленных ему главным бухгалтером полномочий и во взаимодействии с другими работниками группы решать вопросы финансовой работы, возложенные на группу.

2.1.13. Обеспечивать качественную подготовку и своевременное предоставление начальнику группы справочных и отчетных материалов.

2.1.14. ... (иное - указать конкретно).

3. Права

3.1. Бухгалтер-кассир имеет право:

3.1.1. Принимать обоснованные решения по вопросам финансовой работы (по своему направлению) - в пределах компетенции, предоставленной в соответствии с распоряжением главного бухгалтера.

3.1.2. Подписывать служебные (деловые) документы по вопросам работы группы.

3.1.3. Обращаться к начальнику группы с предложениями, направленными на совершенствование работы группы.

3.1.4. Участвовать в протокольных мероприятиях, на которых рассматриваются вопросы его работы, а также вопросы работы группы.

3.1.5. Требовать от работников группы своевременного, полного и качественного предоставления достоверной информации, в том числе документированной.

3.1.6. Обеспечивать предоставление заинтересованным лицам (органам) информации о состоянии работы группы, в том числе документированной, в порядке, предусмотренном законодательством и локальными актами предприятия.

3.1.7. ... (иное - указать конкретно).

4. Взаимоотношения по должности

4.1. Бухгалтер осуществляет организационно-информационное взаимодействие:

4.1.1. С начальником группы - по вопросам текущей работы группы.

4.1.2. С работниками группы - по вопросам, отнесенным к их компетенции в соответствии с положением о финансовом отделе.

4.1.3. С начальниками структурных подразделений предприятия - по вопросам финансового обеспечения соответствующих подразделений.

4.2. ... (иное - указать конкретно).

5. Ответственность

5.1. Бухгалтер-кассир несет ответственность за:

5.1.1. Нарушение положений руководящих документов по вопросам финансовой работы.

5.1.2. Невыполнение приказов директора, распоряжений главного бухгалтера, решений начальника финансового отдела, поручений и указаний начальника группы.

5.1.3. Разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну предприятия.

5.1.4. Неправомерное использование предоставленных полномочий, а также использование их в личных целях.

5.1.5. ... (иное - указать конкретно).

Источник - "Делопроизводство и документооборот в бухгалтерии", ГроссМедиа