Показатели страновой концентрации рисков в информации о финансовом положении кредитной организации

Показатели страновой концентрации рисков в информации о финансовом положении

--------------------------------------------------------------------------------
N ¦ Виды активов ¦ Объем активов и обязательств¦ Объем активов и обязательств
п/п¦и обязательств¦   на конец отчетного года,  ¦  на конец предыдущего года,
¦              ¦          тыс. руб.          ¦          тыс. руб.
¦              +-----------------------------+------------------------------
¦              ¦Россия¦Страны¦ Страны ¦Другие¦Россия¦Страны¦ Страны ¦Другие
¦              ¦      ¦  СНГ ¦ "группы¦страны¦      ¦  СНГ ¦ "группы¦страны
¦              ¦      ¦      ¦развитых¦      ¦      ¦      ¦развитых¦
¦              ¦      ¦      ¦ стран" ¦      ¦      ¦      ¦ стран" ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
1 ¦       2      ¦   3  ¦   4  ¦    5   ¦   6  ¦   7  ¦   8  ¦    9   ¦  10
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
I ¦Активы        ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
1 ¦Средства в    ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦кредитных     ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦организациях  ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
2 ¦Чистая ссудная¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦задолженность ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
3 ¦Чистые        ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦вложения в    ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦ценные бумаги,¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦в т.ч.:       ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
3.1¦оцениваемые по¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦справедливой  ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦стоимости     ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦через прибыль ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦и убыток      ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
3.2¦имеющиеся в   ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦наличии для   ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦продажи       ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
3.3¦удерживаемые  ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦до погашения  ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
4 ¦Основные      ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦средства, НМА ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦и материальные¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦запасы        ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
II¦Обязательства ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
5 ¦Средства      ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦кредитных     ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦организаций   ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
6 ¦Средства      ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦клиентов, не  ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦являющихся    ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦кредитными    ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦организациями,¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦в т.ч.:       ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------
6.1¦вклады        ¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
¦физических лиц¦      ¦      ¦        ¦      ¦      ¦      ¦        ¦
----+--------------+------+------+--------+------+------+------+--------+-------

Примечания:

1) по графам 5 и 9 отражаются операции, осуществляемые в таких странах, как Австралия, Австрия, Люксембург, Греция, Ирландия, Италия, Канада, Бельгия, Дания, Испания, Нидерланды, Норвегия, Швеция, Новая Зеландия, Португалия, Великобритания, США, ФРГ, Финляндия, Франция, Швейцария, Япония;

2) статьи активов и обязательств заполняются в соответствии с примерными алгоритмами, приведенными в Разработочной таблице для составления отчетности по форме 0409806.

Источник - "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2011, № 1