Показатель оценки контроля за представлением отчетов и информации (П6)
Приложение 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях
Таблица 6
Показатель оценки контроля за представлением отчетов и информации (П6)
------------------------------------------------------------------ ¦N п/п¦ Вопросы ¦Балл ¦ Вес¦ Краткая ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ формулировка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мотивированного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ суждения ¦ ------+-------------------------------+-----+----+---------------- ------------------------------------------------------------------ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦1. ¦Предоставляются ли совету ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦директоров (наблюдательному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦совету), исполнительным органам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации, а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руководителям структурных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделений, соответствующим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦комитетам и т.д.) отчеты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦информация о результатах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности структурных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделений в целях выявления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недостатков контроля, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нарушений, ошибок ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦2. ¦Осуществляется ли на постоянной¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦основе руководителями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦структурных подразделений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации проверка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетов о работе подчиненных им¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦служащих на основании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленного в кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации документооборота ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦3. ¦Достигает ли проверка, ¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦указанная в п. 2, целей ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦назначения ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦4. ¦Осуществляется ли сверка ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦отчетов о соблюдении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленных лимитов на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществление банковских и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦других сделок с данными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦первичных документов ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦5. ¦Достигает ли сверка, указанная ¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦в п. 4, целей ее проведения ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦6. ¦Действует ли в кредитной ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦организации система ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦согласования (утверждения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций (сделок), превышающих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленные лимиты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предусматривающая своевременное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦информирование соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руководителей кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации (ее подразделений) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦о таких операциях (сделках) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦7. ¦Обеспечивают ли системы ¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦согласования, лимитирования и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦информирования, указанные в п. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦6, достижение целей их создания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(утверждения) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦8. ¦Осуществляется ли в кредитной ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦организации проверка соблюдения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядка совершения банковских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций и других сделок с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦одновременным информированием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующих руководителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выявленных нарушениях, ошибках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и недостатках ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦9. ¦Осуществляется ли в кредитной ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦организации выверка счетов с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦одновременным информированием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующих руководителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выявленных нарушениях, ошибках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и недостатках ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦10. ¦Способствуют ли проверки, ¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦указанные в п. п. 8 и 9, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сокращению нарушений, ошибок и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недостатков в учете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отчетности) кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+-----+----+---------------+ ¦11. ¦Соблюдаются ли требования ¦ ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦законодательства Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации в части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦достоверности, полноты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объективности систем учета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отчетности) кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, сбора, обработки и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хранения иных сведений ¦ ¦ ¦ ¦ ------+-------------------------------+-----+----+----------------
1 При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
2 Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
Источник - Письмо Банка России от 24.03.2005 № 47-Т
Похожие документы
- Формы представления информации при ввозе в Российскую Федерацию природных алмазов юридическими (физическими) лицами
- Формы представления в Федеральное агентство геодезии и картографии сведений о наличии в ведомственных картографо-геодезических фондах материалов и данных федерального картографо-геодезического фонда и местах их хранения
- Формы представления исходных материалов о состоянии измерений в лаборатории. Нормативные документы на объекты, методики выполнения измерений и методы испытаний. Форма № 1
- Формы представления информации территориальными управлениями Россельхознадзора о состоянии ветеринарных служб субъектов Российской Федерации. Численность сельскохозяйственных животных, птицы, рыбы и пчел в субъектах РФ. Форма № 5
- Формы представления исходных материалов о состоянии измерений в лаборатории. Состояние методик выполнения измерений (МВИ). Форма № 5
