Налоговый регистр по НДФЛ (образец заполнения)
Общая сумма вычета по всем выданным в течение года подаркам составляет 4000 руб. С суммы превышения - 500 руб. - НДФЛ с зарплаты за первую и вторую Удержать и перечислить НДФЛ с зарплаты надо исчислить и удержать половину месяца надо исчислить в последний за месяц надо в день выплаты работникам НДФЛ день месяца - в день начисления дохода зарплаты за вторую половину месяца ----------------------------- ------------------------------------------ ---------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ Налоговый регистр по НДФЛ¦ ¦ ----------------------------+---------------------------------------------------+T----------------------------------------------------¦ ¦ Ф.И.О. ребенка ¦ ¦ Дата рождения ¦¦ Категория ребенка ¦¦ +---------------------------+--+------------------------------------------------++---------------------------------------------------+¦ ¦Неунывающая Катерина ¦ ¦07.01.2003 ¦¦- ребенок первый; ¦¦ ¦Ивановна ¦ ¦ ¦¦- код вычета - 114; ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- сумма вычета - 1400 руб. ¦¦ ----------------------------+--+------------------------------------------------++----------------------------------------------------¦ ----------------------------+---------------------------------------------------+T----------------------------------------------------¦ ¦ Месяц ¦ Доход¦ ¦ Налоговый ¦ Облагаемая¦ НДФЛ ¦¦ НДФЛ удержанный ¦ НДФЛ перечисленный ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вычет ¦ сумма, ¦исчисленный,¦¦ ¦ ¦¦ ¦ +-----------------T+-----------+--------------+ руб. ¦ руб. ¦+------------------+--------------------------------+¦ ¦ ¦ Вид и код¦Сумма,¦¦ Дата ¦ Код ¦ Сумма,¦ (гр. 3 - ¦ (гр. 7 x ¦¦ Сумма,¦ Дата ¦ Сумма,¦ Дата ¦ Платежный ¦¦ ¦ ¦ дохода ¦ руб. ¦¦ выплаты ¦вычета¦ руб. ¦ гр. 6) ¦ 13%) ¦¦ руб. ¦ ¦ руб. ¦ ¦ документ ¦¦ +--------+----------+------++-----------+------+-------+-----------+------------++-------+----------+-------+----------+-------------+¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦¦ +--------+----------+------++-----------+------+-------+-----------+------------++-------+----------+-------+----------+-------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----------¦-------¦ ¦-------¦ ¦ ¦¦ ¦Январь ¦Зарплата ¦20 000¦¦22.01.2013,¦ 114¦ 1 400 ¦ 18 600 ¦ ¦2 418¦ ¦¦2 418¦¦07.02.2013¦¦2 418¦¦07.02.2013¦N 11 ¦¦ ¦ ¦(2000) ¦ ¦¦07.02.2013 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦от 07.02.2013¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------- ¦------++----------++-----++----------+-------------+- ¦ +----------+------++-----------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦ ¦Подарок ¦ ¦¦ ¦ ¦-------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на юбилей ¦ 3 000¦¦25.01.2013 ¦ 501¦¦3 000¦¦ - ¦ - ¦ - ¦ ¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(2720) ¦ ¦+-----------+------++------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------+------++-----------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦Итого ¦ х ¦23 000¦¦ х ¦ х ¦ 4 400 ¦ 18 600 ¦ 2 418 ¦ 2 418 ¦ х ¦ 2 418 ¦ х ¦ х ¦ ¦за месяц¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------+------++-----------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦Итого ¦ х ¦23 000¦¦ х ¦ х ¦ 4 400 ¦ 18 600 ¦ 2 418 ¦ 2 418 ¦ х ¦ 2 418 ¦ х ¦ х ¦ ¦с начала¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------+------++-----------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦Февраль ¦Больничный¦ 4 000¦¦22.02.2013 ¦ - ¦ - ¦ 4 000 ¦ 520 ¦ 520 ¦22.02.2013¦ 520 ¦22.02.2013¦N 35 ¦ ¦ ¦(2300) ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 22.02.2013¦ ¦ +----------+------++-----------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦ ¦Подарок на¦ ¦¦ ¦ ¦-------+---------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦23 февраля¦ 1 500¦¦22.02.2013 ¦ 501¦¦1 000 ¦ 500¦ ¦ 65 ¦ 65 ¦07.03.2013¦ 65 ¦07.03.2013¦N 50 ¦ ¦ ¦(2720) ¦ ¦------------+------++------+---------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 07.03.2013¦ ¦ +----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦ ¦Зарплата ¦15 000¦ 22.02.2013,¦ 114¦ 1 400 ¦ 13 600 ¦ 1 768 ¦ 1 768 ¦07.03.2013¦ 1 768 ¦07.03.2013¦N 50 ¦ ¦ ¦(2000) ¦ ¦ 07.03.2013 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 07.03.2013¦ +--------+----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦Итого ¦ х ¦20 500¦ х ¦ х ¦ 2 400 ¦ 18 100 ¦ 2 353 ¦ 2 353 ¦ х ¦ 2 353 ¦ х ¦ х ¦ ¦за месяц¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦Итого ¦ х ¦43 500¦ х ¦ х ¦ 6 800 ¦ 36 700 ¦ 4 771 ¦ 4 771 ¦ х ¦ 4 771 ¦ х ¦ х ¦ ¦с начала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦Март ¦Отпускные ¦14 000¦ 07.03.2013 ¦ - ¦ - ¦ 14 000 ¦ 1 820 ¦ 1 820 ¦07.03.2013¦ 1 820 ¦07.03.2013¦N 50 ¦ ¦ ¦(2012) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 07.03.2013¦ ¦ +----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦ ¦Зарплата ¦10 000¦ 05.04.2013 ¦ 114¦ 1 400 ¦ 8 600 ¦ 1 118 ¦ 1 118 ¦05.04.2013¦ 1 118 ¦05.04.2013¦N 63 ¦ ¦ ¦(2000) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 05.04.2013¦ +--------+----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦Итого ¦ х ¦24 000¦ х ¦ х ¦ 1 400 ¦ 22 600 ¦ 2 938 ¦ 2 938 ¦ х ¦ 2 938 ¦ х ¦ х ¦ ¦за месяц¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦Итого ¦ х ¦67 500¦ х ¦ х ¦ 8 200 ¦ 59 300 ¦ 7 709 ¦ 7 709 ¦ х ¦ 7 709 ¦ х ¦ х ¦ ¦с начала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------+ ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ---------+----------+------+------------+------+-------+-----------+-------------+-------+----------+-------+----------+-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¦1. Сумма НДФЛ, излишне удержанная по итогам года (гр. 9 - гр. 8) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------+ ¦2. Сумма НДФЛ, не удержанная по итогам года (гр. 8 - гр. 9) ¦ ¦ ----------------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------- Главный бухгалтер Правильная Мария Ивановна Правильная ----------------- ------------------------- ---------- (должность) (фамилия, имя, отчество) (подпись)
Источник - "Главная книга", 2013, № 8
Похожие документы
- Налоговый регистр по реализации (выбытию) ценных бумаг, не обращающихся на ОРЦБ
- Наградной лист сотрудника Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии
- Место базирования, виды полетов, регионы полетов (приложение к заявке на регистрацию в качестве эксплуатанта авиации общего назначения)
- Лицензионный договор о предоставлении права использования топологии интегральной микросхемы, подлежащий государственной регистрации
- Лицензионный договор о предоставлении права использования топологии интегральной микросхемы (без государственной регистрации)
