Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
Приложение N 1 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135н
КНИГА учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения --------------- ¦ Коды ¦ +-------------+ Форма по ОКУД ¦ ¦ +-------------+ на 20__ год Дата (год, месяц, число) ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---+-----+ Налогоплательщик (наименование ¦ ¦ организации/фамилия, имя, отчество ¦ ¦ индивидуального предпринимателя) ___________________ ¦ ¦ ¦ ¦ по ОКПО ¦ ¦ ¦ ¦ Идентификационный номер налогоплательщика - организации/ ¦ ¦ код причины постановки на учет в налоговом органе (ИНН/КПП) ¦ ¦ --------------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ --+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦ ¦ Идентификационный номер налогоплательщика - индивидуального ¦ ¦ предпринимателя (ИНН) ¦ ¦ ------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ --+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦ ¦ Объект налогообложения ____________________________________ ¦ ¦ (наименование выбранного объекта ¦ ¦ налогообложения ¦ ¦ ___________________________________________________________ ¦ ¦ в соответствии со статьей 346.14 Налогового кодекса ¦ ¦ Российской Федерации) ¦ ¦ +-------------+ Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦ --------------- Адрес места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя) __________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Номера расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков _____________ (номера ___________________________________________________________________________ расчетных и иных счетов и наименование соответствующих банков) ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ I. Доходы и расходы
Регистрация Сумма N п/п дата и номер первичного документа содержание операции доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 1 2 3 4 5
Итого за I квартал
I. Доходы и расходы
Регистрация Сумма N п/п дата и номер первичного документа содержание операции доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 1 2 3 4 5
Итого за II квартал
Итого за полугодие
I. Доходы и расходы
Регистрация Сумма N п/п дата и номер первичного документа содержание операции доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 1 2 3 4 5
Итого за III квартал
Итого за 9 месяцев
I. Доходы и расходы
Регистрация Сумма N п/п дата и номер первичного документа содержание операции доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (руб.) расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (руб.) 1 2 3 4 5
Итого за IV квартал
Итого за год
Справка к разделу I: 010 Сумма полученных доходов за налоговый период ____________ 020 Сумма произведенных расходов за налоговый период ____________ 030 Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период ____________ Итого получено: 040 - доходов (код стр. 010 - код стр. 020 - код стр. 030) ____________ 041 - убытков (код стр. 020 + код стр. 030) - код стр. 010) ____________ II. Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу за ___________________________ 20__ года отчетный (налоговый) период
N п/п Наименование объекта основных средств или нематериальных активов Дата оплаты объекта основных средств или нематериальных активов Дата подачи документов на государственную регистрацию объектов основных средств Дата ввода в эксплуатацию (принятия к бухгалтерскому учету) объекта основных средств или нематериальных активов Первоначальная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов (руб.) Срок полезного использования объекта основных средств или нематериальных активов (количество лет) Остаточная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов (руб.) Количество кварталов эксплуатации объекта основных средств или нематериальных активов в налоговом периоде Доля стоимости объекта основных средств или нематериальных активов, при нимаемая в расходы за налоговый период (%) Доля стоимости объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы за каждый квартал налогового периода (%) (гр. 10 / гр. 9) Сумма расходов, учитываемая при исчислении налоговой базы (руб.), в т.ч. Включено в расходы за предыдущие налоговые периоды применения упрощенной системы налогообложения (руб.) (гр. 13 Расчета за предыдущие налоговые периоды) Оставшаяся часть расходов, подлежащая списанию в последующих нало говых периодах (руб.) (гр. 8 - гр. 13 - гр. 14) Дата выбытия (реализации) объекта основных средств или нематериальных активов за каждый квартал налогового периода (гр. 6 или гр. 8 x гр. 11 / 100) за налоговый период (гр. 12 x гр. 9) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Всего за отчетный (налоговый) период
X X X X
X
X X X
X
III. Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за __________________ 20__ год налоговый период
Наименование показателя
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода - всего: (сумма по кодам строк 020 - 110)
010
в том числе за:
за 20__ год
020
за 20__ год
030
за 20__ год
040
за 20__ год
050
за 20__ год
060
за 20__ год
070
за 20__ год
080
за 20__ год
090
за 20__ год
100
за 20__ год
110
Налоговая база за истекший налоговый период, которая может быть уменьшена на убытки предыдущих налоговых периодов (код стр. 040 справочной части раздела I Книги доходов и расходов)
120
Сумма убытков, на которую налогоплательщик фактически уменьшил налоговую базу за истекший налоговый период (в пределах суммы убытков, указанных по стр. 010)
130
Сумма убытка за истекший налоговый период (код стр. 041 справочной части Раздела I Книги учета доходов и расходов)
140
Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды (код стр. 010 - код стр. 130 + код стр. 140) всего:
150
в том числе за:
за 20__ год
160
за 20__ год
170
за 20__ год
180
за 20__ год
190
за 20__ год
200
за 20__ год
210
за 20__ год
220
за 20__ год
230
за 20__ год
240
за 20__ год
250
IV. Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу) за ___________________________ 20__ год отчетный (налоговый) период
N п/п Дата и номер первичного документа Период, за который произведена уплата страховых взносов, выплата пособия по временной нетрудоспособности, предусмотренных в графах 4 - 9 Сумма Итого (руб.) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (руб.) страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (руб.) страховые взносы на обязательное медицинское страхование (руб.) страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (руб.) расходы по выплате пособия по временной нетрудоспособности (руб.) платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования (руб.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Итого за I квартал
Итого за II квартал
Итого за полугодие
Итого за III квартал
Итого за 9 месяцев
Итого за IV квартал
Итого за год
Источник - Приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н
Похожие документы
- Книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы" (расходы при получении скидки) (образец заполнения)
- Книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (доходы при предоставлении скидки покупателю) (образец заполнения)
- Книга учета доходов и расходов. Налоговый учет расходов покупателя при получении скидки (образец заполнения)
- Книга учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента (образец заполнения)
- Книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы" (расходы на реализацию товара и отпуск материала в производство) (образец заполнения)
