Калькуляция расходов по функциям службы персонала (образец заполнения)

Примерный образец

КАЛЬКУЛЯЦИЯ РАСХОДОВ ПО ФУНКЦИЯМ СЛУЖБЫ ПЕРСОНАЛА

---------------------------------------------------------------------------
¦  N ¦                    Кадровая функция                    ¦% от прямых¦
¦    ¦                                                        ¦расходов на¦
¦    ¦                                                        ¦  персонал ¦
+----+--------------------------------------------------------+-----------+
¦  1 ¦Определение потребности в кадрах: затраты на функцию    ¦      2    ¦
¦    ¦зависят от количества сотрудников, осуществляющих эту   ¦           ¦
¦    ¦функцию, качество выполнения функции                    ¦           ¦
+----+--------------------------------------------------------+-----------+
¦  2 ¦Привлечение персонала: затраты на кадровую рекламу в СМИ¦      8    ¦
¦    ¦(газеты "Из рук в руки", "Работа для Вас"),             ¦           ¦
¦    ¦рекрутинговые агентства, расходы на процедуру отбора    ¦           ¦
¦    ¦кадров (психологические тесты, собеседования), расходы  ¦           ¦
¦    ¦на транспорт (поездки, переезды), расходы на проведение ¦           ¦
¦    ¦мероприятий по повышению заинтересованности кадров.     ¦           ¦
¦    ¦Общая стоимость затрат на наем персонала зависит от     ¦           ¦
¦    ¦числа и квалификации привлекаемых лиц, осуществляющих   ¦           ¦
¦    ¦данную функцию. При этом необходимо учитывать статистику¦           ¦
¦    ¦движения кадров (динамику, сальдо движения)             ¦           ¦
+----+--------------------------------------------------------+-----------+
¦  3 ¦Развитие кадров (затраты на переобучение, повышение     ¦     15    ¦
¦    ¦квалификации, затраты на ротацию кадров):               ¦           ¦
¦    ¦- расходы вне предприятия (оплачиваемые курсы, услуги   ¦           ¦
¦    ¦школы менеджеров "Арсенал", транспортные расходы);      ¦           ¦
¦    ¦- расходы на внутрифирменные мероприятия (гонорары и    ¦           ¦
¦    ¦оплата труда для референтов);                           ¦           ¦
¦    ¦- расходы на развитие учебной базы;                     ¦           ¦
¦    ¦- расходы на учебный материал;                          ¦           ¦
¦    ¦- расходы на спецпрограммы ввода работника в строй      ¦           ¦
¦    ¦(тренировочные программы, расходы на производственное   ¦           ¦
¦    ¦обучение)                                               ¦           ¦
+----+--------------------------------------------------------+-----------+
¦  4 ¦Использование и стимулирование производительности       ¦     20    ¦
¦    ¦персонала:                                              ¦           ¦
¦    ¦- оснащение рабочего места;                             ¦           ¦
¦    ¦- затраты на адаптацию кадров;                          ¦           ¦
¦    ¦- затраты, вызванные болезнью сотрудников, текучестью   ¦           ¦
¦    ¦кадров;                                                 ¦           ¦
¦    ¦- расходы на вознаграждение за рационализаторские       ¦           ¦
¦    ¦предложения;                                            ¦           ¦
¦    ¦- расходы на текучесть рабочей силы                     ¦           ¦
+----+--------------------------------------------------------+-----------+
¦  5 ¦Высвобождение кадров (outplacement):                    ¦      5    ¦
¦    ¦- компенсационные выплаты;                              ¦           ¦
¦    ¦- удовлетворение прав на отпуск;                        ¦           ¦
¦    ¦- расходы на консультирование, связанное с потерей      ¦           ¦
¦    ¦рабочего места                                          ¦           ¦
+----+--------------------------------------------------------+-----------+
¦  6 ¦Кадрово-информационное хозяйство:                       ¦      1    ¦
¦    ¦- расходы на информацию;                                ¦           ¦
¦    ¦- внутреннее информирование (организация собраний,      ¦           ¦
¦    ¦внутрифирменная печать);                                ¦           ¦
¦    ¦- информирование внешних служб                          ¦           ¦
+----+--------------------------------------------------------+-----------+
¦  7 ¦Прочие расходы                                          ¦     14    ¦
+----+--------------------------------------------------------+-----------+
¦    ¦Итого                                                   ¦     65    ¦
-----+--------------------------------------------------------+------------

Источник - "Кадровик. Кадровое делопроизводство", 2010, № 5