Баланс по выплате пенсий и пособий. Форма № 1-а
Приложение 16
к Инструкция по бухгалтерскому учету
и отчетности по выплате пенсий и
пособий в органах социального обеспечения
Форма N 1-а БАЛАНС ПО ВЫПЛАТЕ ПЕНСИЙ И ПОСОБИЙ ----------- Орган социального обеспечения _________________ ¦ Коды ¦ на 1 ______________ 19__ г. Дата +---------+ +---------+ Периодичность: квартальная, годовая +---------+ Единица измерения: +---------+ +---------+ ----------- ---------------------------------------------------------------------- ¦ Актив ¦ Код ¦ На ¦ На конец ¦ ¦ ¦строки¦ начало ¦ года ¦ ¦ ¦ ¦ года ¦ (квартала) ¦ +---------------------------------------+------+--------+------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +---------------------------------------+------+--------+------------+ ¦ Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Открытые кредиты для перевода подве- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦домственным учреждениями и на другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мероприятия (091) ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Текущий счет для перевода подведомс- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦твенным учреждениям и на другие меро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приятия (101) ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Текущий счет на выплату пенсий и посо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бий за счет республиканского АССР, кра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦евого, областного бюджета (105) ¦ 03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Расчеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты с подотчетными лицами (160) ¦ 04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты по недостачам (170) ¦ 05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты с прочими дебиторами (178) ¦ 06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты с предприятиями связи по выпла-¦ ¦ ¦ ¦ ¦те пенсий и пособий (191) ¦ 07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты по взысканию переплат пенсий и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пособий (192) ¦ 08 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расходы по бюджету на содержание учреж-¦ ¦ ¦ ¦ ¦дения и другие мероприятия (200) ¦ 09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расходы на пенсии и пособия за счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦республиканского бюджета союзной рес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦публики (204) ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расходы на пенсии и пособия за счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦республиканского АССР, краевого, об- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ластного бюджета (205) ¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расходы на выплату пособий на детей ма-¦ ¦ ¦ ¦ ¦лообеспеченным семьям за счет союзного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета (206) ¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расходы за счет централизованного союз-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ного фонда социального обеспечения кол-¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозников (218) ¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расходы на выплаты временных пособий на¦ ¦ ¦ ¦ ¦несовершеннолетних детей (219) ¦ 14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого по активу ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Пассив ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Финансирование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты по финансированию за счет рес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦публиканского АССР, краевого, областно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦го бюджета на выплату пенсий и пособий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(145) ¦ 16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты по финансированию за счет рес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦публиканского бюджета союзной республи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ки на выплату пенсий и пособий (146) ¦ 17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Финансирование из бюджета на расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждения и другие мероприятия (230) ¦ 18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Финансирование по республиканскому бюд-¦ ¦ ¦ ¦ ¦жету союзной республики пенсий, пособий¦ ¦ ¦ ¦ ¦и других мероприятий без открытия кре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дитов (234) ¦ 19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Финансирование по союзному бюджету на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплату пособий на детей малообеспечен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ным семьям (237) ¦ 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Средства целевого назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Средства на выплату временных пособий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на несовершеннолетних детей (244) ¦ 21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Средства централизованного союзного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонда социального обеспечения колхозни-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ков (247) ¦ 22 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Расчеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты с прочими кредиторами (178) ¦ 23 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты по исполнительным документам и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прочим удержаниям (187) ¦ 24 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчеты с предприятиями связи по выпла-¦ ¦ ¦ ¦ ¦те пенсий и пособий (191) ¦ 25 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого по пассиву ¦ 26 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Забалансовые счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Списанная задолженность неплатежеспо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собных дебиторов (05) ¦ 27 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Путевки (09) ¦ 28 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Переплаты пенсий и пособий вследствие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неправильного применения законодатель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ства о пенсиях и пособиях, счетных оши-¦ ¦ ¦ ¦ ¦бок (10) ¦ 29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Правления колхозов по переплатам пенсий¦ ¦ ¦ ¦ ¦и пособий (12) ¦ 30 ¦ ¦ ¦ ----------------------------------------+------+--------+------------- СПРАВКА 1 1 К БАЛАНСУ НА 1 ___________ 19__ ГОДА О ДВИЖЕНИИ СУММ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПО СУБСЧЕТАМ 145, 146, 230, 234, 237, 244, 247
1 Заполняют на 1 октября и 1 января.
---------------------------------------------------------------------- ¦ Содержание ¦Код ¦Рес- ¦Рес- ¦Рай-¦Рес- ¦Союз-¦Сред- ¦Цент-¦ ¦ ¦стро-¦публи-¦публи-¦гор-¦публи-¦ный ¦ства ¦рали-¦ ¦ ¦ки ¦канс- ¦канс- ¦бюд-¦канс- ¦бюд- ¦на вы-¦зо- ¦ ¦ ¦ ¦кий ¦кий ¦жет ¦кий ¦жет ¦плату ¦ван- ¦ ¦ ¦ ¦АССР, ¦бюджет¦(суб¦бюджет¦(суб-¦вре- ¦ный ¦ ¦ ¦ ¦крае- ¦союзн.¦счет¦союзн.¦счет ¦менных¦фонд ¦ ¦ ¦ ¦вой, ¦рес- ¦230)¦рес- ¦237) ¦посо- ¦(суб-¦ ¦ ¦ ¦обла- ¦публ. ¦ ¦публ. ¦ ¦бий ¦счет ¦ ¦ ¦ ¦стной ¦(суб- ¦ ¦(суб- ¦ ¦(суб- ¦247) ¦ ¦ ¦ ¦бюджет¦счет ¦ ¦счет ¦ ¦счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(суб- ¦146) ¦ ¦234) ¦ ¦244) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦145, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦230) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----+------+------+----+------+-----+------+-----+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +-----------------+-----+------+------+----+------+-----+------+-----+ ¦ По кредиту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Остаток на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Профинансировано ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за отчетный пери-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦од с учетом отоз-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ванных средств ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦_________________¦ 03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦_________________¦ 04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦_________________¦ 05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Всего ¦ 06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ По дебету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Сдано в доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета ¦ 07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Остаток неисполь-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зованных креди- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тов, закрытых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банком 31 декабря¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 08 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Списано задолжен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ности по перепла-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦там пенсий и по- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собий ¦ 09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Списана задолжен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность по недоста-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чам и хищениям ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Списано расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в отчетном году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦_________________¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Остаток на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года (квартала) ¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Всего ¦ 14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------+-----+------+------+----+------+-----+------+------
1 Заполняют только в годовом отчете.
СПРАВКА 2 К БАЛАНСУ НА 1 ___________ 19__ ГОДА О ДВИЖЕНИИ СУММ ПО СУБСЧЕТАМ 170 И 192 ---------------------------------------------------------------------- ¦ Источники средств ¦Код ¦ Остаток ¦ ¦ ¦стро-+---------------------+ ¦ ¦ки ¦на начало ¦ на конец ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(квартала)¦ +----------------------------------------+-----+----------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +----------------------------------------+-----+----------+----------+ ¦1. По субсчету 170 "Расчеты по недоста- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чам" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Союзный бюджет ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦Республиканский бюджет союзной республи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ки ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦Республиканский АССР, краевой, областной¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджет ¦ 03 ¦ ¦ ¦ ¦Районный, городской бюджет ¦ 04 ¦ ¦ ¦ ¦Средства на выплату временных пособий на¦ ¦ ¦ ¦ ¦несовершеннолетних детей ¦ 05 ¦ ¦ ¦ ¦Централизованный союзный фонд социально-¦ ¦ ¦ ¦ ¦го обеспечения колхозников ¦ 06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦ 07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2. По субсчету 192 "Расчеты по взысканию¦ ¦ ¦ ¦ ¦переплат пенсий и пособий" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Союзный бюджет ¦ 08 ¦ ¦ ¦ ¦Республиканский бюджет союзной республи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ки ¦ 09 ¦ ¦ ¦ ¦Республиканский АССР, краевой, областной¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджет ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦Районный, городской бюджет ¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦Средства на выплату временных пособий на¦ ¦ ¦ ¦ ¦несовершеннолетних детей ¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦Централизованный союзный фонд социально-¦ ¦ ¦ ¦ ¦го обеспечения колхозников ¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦ 14 ¦ ¦ ¦ -----------------------------------------+-----+----------+----------- Заведующий районным (городским) отделом социального обеспечения _______________________________________ Начальник Центра по начислению и выплате пенсии и пособий _________________ (подпись) Главный бухгалтер _________________ (подпись) "___"____________ 19__ г.
Источник - Приказ Минфина СССР от 06.04.1987 № 96
Похожие документы
- Баланс водопроводной воды бюджетной организации комплекса социальной сферы города Москвы. Форма № 11
- Баланс муниципального образования
- Баланс мощности энергосистемы в период прохождения совмещенного годового максимума энергосистемы. Форма № 19-энерго
- Баланс кредитной организации Российской Федерации
- Баланс использования сельскохозяйственной продукции малыми формами хозяйствования
