Акт проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств (образец)

Приложение N 1 к Порядку проведения проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств

ОБРАЗЕЦ

                       ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
_________________________________________________________
(наименование таможенного органа)

Акт
проверки документов и сведений после выпуска товаров
и (или) транспортных средств
N ХХХХХХХХ/ХХХ/ХХХХХХ/ХХХХХ

"__" _________ 20__ г.                          ___________________________
(дата)                                       (место составления)

Должностными лицами:
___________________________________________________________________________
(должность, структурное подразделение, инициалы, фамилии лиц,
проводивших проверку)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
с "__" ______ 20__ г. на основании статей 361, 363, 367 Таможенного кодекса
Российской Федерации
У _________________________________________________________________________
(наименование и местонахождение проверяемого лица)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
после  выпуска  товаров и (или)  транспортных  средств  проведена  проверка
документов  и  сведений,  представленных  при  таможенном  оформлении,  по:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(номера таможенных деклараций либо документов иной формы, установленной
в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации)
___________________________________________________________________________
Направления проверки:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Проверка проведена на основании следующих документов: _____________________
___________________________________________________________________________
(виды проверенных документов, включая дополнительно запрошенных,
___________________________________________________________________________
и при необходимости перечень конкретных документов)
В ходе проверки проведены следующие мероприятия: __________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(сведения о мероприятиях таможенного контроля, проведенных
при осуществлении проверки)
В ходе проверки установлено:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Выводы и предложения: _____________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Должностные лица, проводившие проверку документов и сведений: _____________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(Ф.И.О., подписи)

Согласовано:
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О., подпись)

Порядок заполнения акта проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств

1. Акт проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств (далее - Акт) должен содержать систематизированное изложение выявленных фактов, подтверждающих достоверность либо недостоверность сведений, указанных в таможенной декларации и в иных документах, представленных при таможенном оформлении, описание выявленных в процессе проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств (далее - Проверка) признаков преступлений и административных правонарушений или указание на отсутствие таковых.

2. Акт составляется и подписывается должностными лицами структурного подразделения, проводившими Проверку, и приобщается к материалам Проверки.

3. Акту присваивается регистрационный номер, который формируется в следующем порядке:

    ХХХХХХХХ/ХХХ/ХХХХХХ/АХХХХ,
1      2    3      4     где:

элемент 1 - код таможенного органа;

элемент 2 - код структурного подразделения (для ФТС России: код главного управления либо управления, для регионального таможенного управления и таможни - код отдела либо отделения);

элемент 3 - дата составления документа в формате: день, месяц, две последние цифры года;

элемент 4 - порядковый номер по журналу регистрации актов проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств. При этом номера формируются в каждом структурном подразделении отдельно, в порядке возрастания. С начала нового года нумерация обновляется. На первом месте проставляется буквенное значение "А".

Подразделения таможенной инспекции присваивают Акту номер по журналу регистрации проверочных мероприятий, проводимых подразделениями таможенной инспекции после выпуска товаров и (или) транспортных средств, который ведется в установленном порядке.

4. В строке "Наименование и местонахождение проверяемого лица" указываются сведения о проверяемом лице. Для юридического лица - полное и сокращенное наименование, ИНН, КПП, ОГРН, место государственной регистрации, фактическое местонахождение. Для физического лица - фамилия, имя, отчество, ИНН (при его наличии), паспортные данные, адрес, по которому постоянно проживает или зарегистрировано. Для физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, дополнительно указывается ОГРНИП.

5. В строке "Направления проверки" указываются одно или несколько направлений из перечисленных в пункте 7 порядка проведения проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств.

6. В строке "Проверка проведена на основании следующих документов" указывается перечень документов, представленных проверяемым лицом, а также других документов, имеющихся у таможенного органа, на основании которых проведена проверка.

7. В строке "В ходе проверки проведены следующие мероприятия" указываются сведения о мероприятиях таможенного контроля, проведенных при осуществлении Проверки: о запросе дополнительных документов и иных действиях, предусмотренных пунктом 16 порядка проведения проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств.

8. В строке "В ходе проверки установлено" указываются результаты проверки подлинности и правильности оформления документов, а также систематизировано излагаются результаты анализа достоверности сведений, содержащихся в документах, установленные в ходе Проверки недостоверные сведения со ссылкой на нормативные правовые акты, иные документы (товарно-транспортные накладные, платежные документы и т.д.). Дополнительно указываются наименования и код в соответствии с ТН ВЭД России товаров, сведения о которых проверялись.

9. В строке "Выводы и предложения" в случае подтверждения подлинности документов, достоверности содержащихся в них сведений, а также правильности их оформления указывается на отсутствие выявленных нарушений таможенного законодательства Российской Федерации либо на необходимость:

1) направления акта и материалов проверки документов и сведений:

а) в соответствующее структурное подразделение таможенного органа для отмены ранее принятого решения и принятия нового решения по направлению Проверки, используя механизмы ведомственного контроля, а также выставления требования об уплате таможенных платежей;

б) в правоохранительное подразделение таможенного органа для возбуждения дела об административном правонарушении и (или) уголовного дела;

в) в правоохранительные и иные контролирующие органы для проведения проверок по выявленным фактам несоблюдения законодательства Российской Федерации;

г) руководителю таможенного органа для принятия решения о проведении служебной проверки по фактам несоблюдения должностными лицами таможенного органа таможенного законодательства Российской Федерации;

2) внесения изменений в нормативные правовые акты, разработки проекта профиля риска и ориентировки;

3) назначения проведения таможенной ревизии.

10. В строке "Согласовано" указывается должность, инициалы и фамилия начальника структурного подразделения таможенного органа, проводившего Проверку, либо лица, его замещающего. Указанное лицо проставляет свою подпись, означающую согласие с содержанием акта.

Источник - Приказ ФТС России от 25.08.2009 № 1560