Группировка статей балансового отчета участников группы - некредитных организаций в целях составления консолидированного балансового отчета

скачать образец. составить Цена иска от 1000 рублей в Кемерово Образцы по теме: Банк, Банк России, Финансы

Приложение 4 к Положению Банка России от 05.01.2004 N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности" (в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)



ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА

------------------------------------------------------------------
¦  N   ¦Статьи консолидированного¦  Счета бухгалтерского баланса ¦
¦ п/п  ¦   балансового отчета    ¦       участника группы -      ¦
¦      ¦                         ¦    некредитной организации    ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  1   ¦            2            ¦                3              ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦      ¦       I. АКТИВЫ         ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  1   ¦Денежные средства        ¦50 + часть 55 + часть 57       ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  2   ¦Средства        кредитных¦                               ¦
¦      ¦организаций в центральных¦                               ¦
¦      ¦банках                   ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 2.1  ¦Средства  в   Центральном¦                               ¦
¦      ¦банке          Российской¦                               ¦
¦      ¦Федерации                ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦2.1.1 ¦Обязательные резервы     ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  3   ¦Средства   в    кредитных¦51 + 52 + часть 55 + часть 57  ¦
¦      ¦организациях             ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  4   ¦Чистые вложения в бумаги,¦часть 58                       ¦
¦      ¦оцениваемые            по¦                               ¦
¦      ¦справедливой    стоимости¦                               ¦
¦      ¦через прибыль или убыток ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  5   ¦Чистая            ссудная¦часть 58 - часть 59 + часть 03 ¦
¦      ¦задолженность            ¦+ часть 55 + часть 58 - часть  ¦
¦      ¦                         ¦59 + часть 62 + часть 73 -     ¦
¦      ¦                         ¦часть 63 + часть 62, часть 73 -¦
¦      ¦                         ¦часть 63 + часть 03            ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  6   ¦Чистые вложения в  ценные¦часть 58 - часть 59 +  часть 58¦
¦      ¦бумаги      и      другие¦- часть 59                     ¦
¦      ¦финансовые        активы,¦                               ¦
¦      ¦имеющиеся в  наличии  для¦                               ¦
¦      ¦продажи                  ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  7   ¦Инвестиции  в   зависимую¦X                              ¦
¦      ¦организацию              ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  8   ¦Чистые вложения в  ценные¦часть 58 - часть 59 +  часть 58¦
¦      ¦бумаги,  удерживаемые  до¦- часть 59                     ¦
¦      ¦погашения                ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  9   ¦Положительная     деловая¦X                              ¦
¦      ¦репутация                ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  10  ¦Основные        средства,¦часть 04 - 05 +  01 - 02 + 07 +¦
¦      ¦нематериальные  активы  и¦08 + часть 03 - 02             ¦
¦      ¦материальные запасы      ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  11  ¦Прочие активы            ¦оставшиеся активы, не          ¦
¦      ¦                         ¦включенные в другие статьи     ¦
¦      ¦                         ¦баланса                        ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  12  ¦Всего активов            ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦      ¦       II. ПАССИВЫ       ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  13  ¦Кредиты,    депозиты    и¦                               ¦
¦      ¦прочие           средства¦                               ¦
¦      ¦центральных банков       ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 13.1 ¦Кредиты,    депозиты    и¦                               ¦
¦      ¦прочие           средства¦                               ¦
¦      ¦Центрального        банка¦                               ¦
¦      ¦Российской Федерации     ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  14  ¦Средства        кредитных¦часть 67 + часть 66            ¦
¦      ¦организаций              ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  15  ¦Средства         клиентов¦часть 67 + часть 66            ¦
¦      ¦(некредитных организаций)¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 15.1 ¦Вклады физических лиц    ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  16  ¦Финансовые обязательства,¦                               ¦
¦      ¦оцениваемые            по¦                               ¦
¦      ¦справедливой    стоимости¦                               ¦
¦      ¦через прибыль или убыток ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  17  ¦Выпущенные       долговые¦часть 67 + часть 66            ¦
¦      ¦обязательства            ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  18  ¦Прочие обязательства     ¦оставшаяся часть  обязательств,¦
¦      ¦                         ¦не включенных в статьи баланса ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  19  ¦Резервы   на    возможные¦                               ¦
¦      ¦потери    по     условным¦                               ¦
¦      ¦обязательствам кредитного¦                               ¦
¦      ¦характера,         прочим¦                               ¦
¦      ¦возможным    потерям    и¦                               ¦
¦      ¦операциям  с  резидентами¦                               ¦
¦      ¦офшорных зон             ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  20  ¦Всего обязательств       ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦      ¦     III. ИСТОЧНИКИ      ¦                               ¦
¦      ¦   СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ   ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  21  ¦Средства       акционеров¦80 - часть 75                  ¦
¦      ¦(участников)             ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  22  ¦Собственные акции (доли),¦81                             ¦
¦      ¦выкупленные у  акционеров¦                               ¦
¦      ¦(участников)             ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  23  ¦Эмиссионный доход        ¦часть 83                       ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  24  ¦Переоценка             по¦часть 83                       ¦
¦      ¦справедливой    стоимости¦                               ¦
¦      ¦ценных бумаг, имеющихся в¦                               ¦
¦      ¦наличии для продажи      ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  25  ¦Переоценка       основных¦часть 83                       ¦
¦      ¦средств                  ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  26  ¦Нераспределенная  прибыль¦часть 84                       ¦
¦      ¦прошлых  лет  (непокрытые¦                               ¦
¦      ¦убытки прошлых лет)      ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  27  ¦Прибыль    (убыток)    за¦часть 84                       ¦
¦      ¦отчетный период          ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  28  ¦Всего          источников¦                               ¦
¦      ¦собственных       средств¦                               ¦
¦      ¦группы                   ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  29  ¦Доля   малых   акционеров¦                               ¦
¦      ¦(участников)             ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 29.1 ¦Доля           источников¦                               ¦
¦      ¦собственных      средств,¦                               ¦
¦      ¦принадлежащая       малым¦                               ¦
¦      ¦акционерам (участникам)  ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 29.2 ¦Прибыль    (убыток)    за¦                               ¦
¦      ¦отчетный             год,¦                               ¦
¦      ¦принадлежащая            ¦                               ¦
¦      ¦(принадлежащий)     малым¦                               ¦
¦      ¦акционерам (участникам)  ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  30  ¦Всего          источников¦                               ¦
¦      ¦собственных средств      ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  31  ¦Всего пассивов           ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦      ¦    IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ    ¦                               ¦
¦      ¦      ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      ¦                               ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  32  ¦Безотзывные обязательства¦008                            ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦  33  ¦Выданные    гарантии    и¦009                            ¦
¦      ¦поручительства           ¦                               ¦
-------+-------------------------+--------------------------------


 

ОФОРМИВ ОНЛАЙН-ЗАЯВКУ НА ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ ПРЯМО СЕЙЧАС, ВЫ ПОЛУЧИТЕ СКИДКУ 10%

 

Понравилась? Поблагодари!

Юридическая консультация помощь онлайн услуги бесплатно в Кемерово, Красногорске, Москве и Московской области  АвтоЮрист
Наши предложения
Юридическая консультация по трудовому, налоговому, земельному, уголовному и административному праву в Кемерово услуга трезвый водитель
Наши юристы окажут квалифицированную помощь юридическим лицам.
Регистрация и ликвидация предприятий. Представление интересов в арбитражном суде и судах общей юрисдикции. Консультации юриста по трудовому, административному и договорному праву. Юридическая помощь по налоговым делам. Содействие в возврате долгов и возмещение причиненного ущерба.
Юрист и адвокат по гражданским делам Автоюрист Частный детектив
Бесплатная консультация всем физическим лицам.
Профессиональные юридические консультации и защита граждан. Бесплатная помощь юристов в вопросах наследства. Круглосуточная помощь автоюриста (оспаривание действий ГИБДД, возврат водительского удостоверения, оспаривание виновности в ДТП) Споры со страховыми компаниями. Консультация юриста по семейным вопросам (развод, раздел имущества, определение места жительства детей, алименты, наследство), жилищным, земельным. Банковские споры и многое другое...
Звоните в Кемерово

Звоните в Москве и МО
Нас можно найти по адресу в Кемерово

650000, г. Кемерово, ул. Ноградская, 3 (отдельный вход с права от главного крыльца, со стороны ТРЦ "СОЛНЕЧНЫЙ")

 

Нас можно найти по адресу в Москве
143405, Московская область, г. Красногорск, Красногорский бульвар, 4 Всесезонный горнолыжный комплекс "СНЕЖ.КОМ." (Юридическая консультация по предварительной записи)
Мы работаем 
Пн-Пт с 9:00 до 20:00

Сб-Вс: предварительная запись
Поделись страницей
Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru